老師，是這樣兒的，就是說(shuō)，那個(gè)，我們這公司也是開(kāi)始沒(méi)有會(huì)計(jì)，后來(lái)，然后我去了之后，所有的都是就是重新建立了一個(gè)帳，就是比。比如說(shuō)那個(gè)嗯，就是庫(kù)存，然后盤(pán)庫(kù)存是多少，然后銀行卡，現(xiàn)金，銀行卡。然后現(xiàn)金是那個(gè)多多少錢(qián)，然后在這個(gè)基礎(chǔ)上，然后開(kāi)始開(kāi)始做賬，然后。做賬，之后它就那個(gè)出現(xiàn)了，那個(gè)還銀行貸款，就是不，不是還銀行貸款，是還那個(gè)還信用卡。然后換了三次信用卡，然后老板說(shuō)這部分錢(qián)啊，就直接走吧，流流水就。完事兒了，就說(shuō)那意思就是別管他了，就是直接換還款還款就行了。然后我還款之后。然后我還就是說(shuō)這部分錢(qián)走流水，然后我做利潤(rùn)表兒的時(shí)候兒。然后這部分錢(qián)就沒(méi)把它那個(gè)，就是。沒(méi)把他，沒(méi)把它放在那個(gè)管理費(fèi)用里邊兒，就是直接寫(xiě)的，其他應(yīng)付款就。走個(gè)流流水就完了。然后做利潤(rùn)表的時(shí)候就是營(yíng)業(yè)收入減去成本，然后等于毛利用毛利減去管理費(fèi)用，營(yíng)業(yè)費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用。然后減去應(yīng)付工人工人工資，然后那個(gè)還有在。就是房租分?jǐn)倖?，但是這個(gè)房租分?jǐn)?。他嗯，老板沒(méi)有，就是它這個(gè)房租之前可能就交了。然后那個(gè)老板也讓把這個(gè)房租分?jǐn)?，就是把這個(gè)。

老師： 酒店買(mǎi)了很多工程用具,然后入到工程庫(kù)再出庫(kù)到工程部對(duì)嗎？那各部門(mén)報(bào)修的時(shí)候,工程部的人直接帶著他們工程庫(kù)里面的工程用具直接給他們就去維修了.等于用這些維修用具都算是工程部用了算他們部門(mén)的了,你說(shuō)那如果有的時(shí)候他們工程部的用具不夠了.需要到咱庫(kù)房領(lǐng)用再去維修,這個(gè)時(shí)候他們領(lǐng)用是寫(xiě)他們自己工程部部門(mén)呢,還是寫(xiě)那個(gè)報(bào)修的部門(mén)的呢?說(shuō)大白話(huà)就是雖然這些東西是給各部門(mén)用了.但是都出庫(kù)算是工程部用了哈,咱系統(tǒng)也都出給工程部了哈?

公司內(nèi)部業(yè)務(wù)流程中，缺少零星維修的驗(yàn)收手續(xù)，維修是不是達(dá)標(biāo)了工程師一個(gè)人說(shuō)了算。 再追查，發(fā)現(xiàn)大量報(bào)修單未維修到位，但物料款已報(bào)銷(xiāo)過(guò)了，關(guān)鍵是進(jìn)貨驗(yàn)收也只有他一個(gè)人簽字。 總之:報(bào)修單、現(xiàn)場(chǎng)維修、進(jìn)貨單，三者都對(duì)不上。 讓他解釋?zhuān)詈蟛耪f(shuō):他單獨(dú)做了一個(gè)賬戶(hù)，報(bào)銷(xiāo)的錢(qián)都在那里面，轉(zhuǎn)給商戶(hù)的錢(qián)也從那里面出，自己一分錢(qián)沒(méi)多拿。 有些物料還沒(méi)進(jìn)貨但票到了，有些報(bào)修檢查后不需要修，也會(huì)有節(jié)余，他保證只要報(bào)銷(xiāo)了最后都會(huì)維修到位。賬戶(hù)明細(xì)里除了極在我們的堅(jiān)持和疑問(wèn)下，他最后也讓我們查看了他的個(gè)人銀行賬戶(hù)，賬戶(hù)明細(xì)里除了極個(gè)別個(gè)人的零星支出，確實(shí)都是對(duì)公支出。

去項(xiàng)目審計(jì)，發(fā)現(xiàn)工程部下發(fā)給施工單位的大量的《扣款單》，財(cái)務(wù)并未收到罰款。 剛開(kāi)始項(xiàng)目經(jīng)理死不承認(rèn)，解釋:“我們出罰款單的目的是為了讓他們整改或趕工，整改到位了就不罰了!” 我們當(dāng)然不能全信，于是全面地面談施工隊(duì)，并查看會(huì)議紀(jì)要，最后發(fā)現(xiàn):很多罰款單確實(shí)交錢(qián)了!也有一部分沒(méi)有實(shí)際罰! 不得已，項(xiàng)目經(jīng)理承認(rèn):“他們建有小金庫(kù)，由資料員掌管著，里面的錢(qián)都是罰來(lái)的!原因就是公司的預(yù)算控制的太嚴(yán)，而項(xiàng)目上要招待要應(yīng)付的人又太多，不建小金庫(kù)根本干不成事兒!” 他說(shuō)的有一定道理，但不是全部，因?yàn)樾【幹?公司的招待標(biāo)準(zhǔn)可是遠(yuǎn)大于同行的。他們小金庫(kù)的用途:(1)對(duì)外招待用或被部門(mén)機(jī)關(guān)檢查時(shí)的紅包，公司預(yù)算卡的緊，只能自己相辦法!(2)團(tuán)建用，項(xiàng)目部里的人組織團(tuán)建，主要是聚餐和唱歌，至于有沒(méi)有其他的就不知道了;(3)福利，給項(xiàng)目餐廳增加費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，他們的伙食確實(shí)不錯(cuò)!(4)其他獎(jiǎng)勵(lì):表現(xiàn)好的員工，也會(huì)直接發(fā)錢(qián)。 當(dāng)時(shí)審計(jì)時(shí)，小金庫(kù)里面剩余的錢(qián)也不多，只有5萬(wàn)多，資料員倒不敢說(shuō)瞎話(huà)，雖然沒(méi)記錄明細(xì)，但往來(lái)很清楚。 哪些審計(jì)問(wèn)題，采取什么措施

老師，我們是冷凍廠(chǎng)，現(xiàn)在土建已經(jīng)完工，設(shè)備也安裝的差不多，我想咨詢(xún)下，比如冷庫(kù)門(mén)，消防設(shè)備，以及LED照明燈（冷庫(kù)專(zhuān)用燈不同于普通燈），這些我都是給他轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，我今天想了一下我這樣處理是不是錯(cuò)誤的，按照我的理解，我最后轉(zhuǎn)固應(yīng)該就二個(gè)模塊，一個(gè)是廠(chǎng)房，一個(gè)是設(shè)備，像冷庫(kù)門(mén)，照明燈，消防設(shè)備這些應(yīng)該構(gòu)成房屋不可分割的一部分，我應(yīng)該直接放在建工程里面比較合適，而不是給他放進(jìn)去設(shè)備里面，去計(jì)提折舊，我這樣理解對(duì)嗎？如果是放在在建工程里面，我在建工程二級(jí)明細(xì)要放在哪里？