老師，我公司是小規(guī)模，7-9月份來了76000的專票，93000的普票，今天要報稅，您幫我看下下面這個圖，對于專票的收入部分填在第一欄內(nèi)，普票收入填在第10欄小微企業(yè)免稅銷售額對嗎，可是第22欄應(yīng)納稅額合計怎么沒生成數(shù)據(jù)呢，專票的收入大概有760多的增值稅?。?還有圖2附列資料用不用填？我看實操課視頻有的老師報稅就填這個表有的好像就不用填這個表，這個表2里面的應(yīng)稅行為銷售額和扣除額是什么意思，不太懂？ 這個圖3是減免稅的，稅控盤這個維護費填表三里對吧？但是我們這個企業(yè)是專票的增值稅。稅盤的280塊錢也抵不了，就填上這么帶著可以嗎，以后產(chǎn)生普票的收入了隨時在減，這么操作嗎？ 謝謝老師，我是新手，學(xué)了實操，但是第一次給企業(yè)真實報稅，怕出錯。期待老師給指點一下

甲公司為居民企業(yè)，主要從事醫(yī)藥制造和銷售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)銷售藥品收入2000萬元，提供專利使用權(quán)收入1000萬元，接受捐贈收入30萬元，報廢生產(chǎn)線殘值收入60萬元。(2)11月購進并于當(dāng)月投入使用不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元，支付其運費取得增值稅專用發(fā)票注明金額1.2萬元。該生產(chǎn)設(shè)備折舊年限10年，預(yù)計凈殘值率5%。甲公司采用直線法計提折舊。(3)按照規(guī)定繳納增值稅135萬元、城市維護建設(shè)稅和教育費附加13.5萬元、房產(chǎn)稅28萬元、印花稅1.6萬元。(4)符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出850萬元。已知:上年度未在稅前扣除的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出60萬元;醫(yī)藥制造企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除;超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.(多選)甲公司的下列收入中，應(yīng)計入2019年度企業(yè)所得稅收入總額的是()。A.銷售藥品收入2000萬元B.提供專利使用權(quán)收入10

甲公司為居民企業(yè)，主要從事醫(yī)藥制造和銷售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)銷售藥品收入2000萬元，提供專利使用權(quán)收入1000萬元，接受捐贈收入30萬元，報廢生產(chǎn)線殘值收入60萬元。(2)11月購進并于當(dāng)月投入使用不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元，支付其運費取得增值稅專用發(fā)票注明金額1.2萬元。該生產(chǎn)設(shè)備折舊年限10年，預(yù)計凈殘值率5%。甲公司采用直線法計提折舊。(3)按照規(guī)定繳納增值稅135萬元、城市維護建設(shè)稅和教育費附加13.5萬元、房產(chǎn)稅28萬元、印花稅1.6萬元。(4)符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出850萬元。已知:上年度未在稅前扣除的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出60萬元;醫(yī)藥制造企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除;超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.(多選)甲公司的下列收入中，應(yīng)計入2019年度企業(yè)所得稅收入總額的是()。A.銷售藥品收入2000萬元B.提供專利使用權(quán)收入1000萬元C接受捐贈收入30萬元D報

三、甲公司為居民企業(yè)，主要從事醫(yī)藥制造和銷售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)銷售藥品收入2000萬元，提供專利使用權(quán)收入1000萬元，接受捐贈收入30萬元，報廢生產(chǎn)線殘值收入60萬元。(2)11月購進并于當(dāng)月投入使用不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元，支付其運費取得增值稅專用發(fā)票注明金額1.2萬元。該生產(chǎn)設(shè)備折舊年限10年，預(yù)計凈殘值率5%。甲公司采用直線法計提折舊。(3)按照規(guī)定繳納增值稅135萬元、城市維護建設(shè)稅和教育費附加13.5萬元、房產(chǎn)稅28萬元、印花稅1.6萬元。(4)符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出850萬元。已知:上年度未在稅前扣除的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出60萬元;醫(yī)藥制造企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除;超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列小題在計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出是多少?請寫出計算過程

5.大圓公司為一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。以下是大圓公司2x21年度發(fā)生的業(yè)務(wù)，請根據(jù)相關(guān)情況編制會計分錄。 (1)大圓公司2月1日取得A公司開具并承兌的面值為12 000元、3個月到期的不帶息商業(yè)匯票，票據(jù)到期前兩個月，M公司持該票 據(jù)向銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為7%。假定該商業(yè)匯票所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬未轉(zhuǎn)移。計算該票據(jù)的貼現(xiàn)凈額。(3分) (2)2月10日，大圓公司銷售產(chǎn)品不含稅售價為70 000元，成本為51 000元，未收到貨款。(4分) (3)3月1日，為了盡快收回貨款，大圓公司決定給予對方現(xiàn)金折扣，條件為2/20,N/30,計算現(xiàn)金折扣時考慮增值稅，增值稅稅率均為13%。請編制在20天、30內(nèi)受到貨款時會計處理。(4分) (4)3月15日，大圓公司自行加工一批材料，現(xiàn)已加工完畢驗收入庫，加工過程耗用原材料2100元，工資費用600元，制造費用100元。(4分) 至 (5)6月，大圓公司發(fā)出原材料情況如下:生產(chǎn)車間領(lǐng)用120000元，企業(yè)管理部門領(lǐng)用4050元，銷售部門領(lǐng)用550元，車間一般 21:05 耗用6100元，基建部門領(lǐng)用6000元，福利部門領(lǐng)用1000元;對外銷售原材料5000元，款項尚未受到，該原材料的賬面價值為4050 元。 (6) 11月，大圓公司期末存貨清查中發(fā)現(xiàn):1.甲材料盤盈200千克，市場價格為10元每千克，經(jīng)查明屬于材料收發(fā)計量錯誤。2.因管理不善而變質(zhì)的乙材料400千克，實際成本每千克25元，只需考慮增值稅稅費。經(jīng)批準(zhǔn)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)賠償1500元。(6分)(7)12月，大圓公司為了留住人才 將以每套100萬元的價格購買并按固定資產(chǎn)入賬的30套公寓，以每套60萬元的價格出售給公司管理層(10套)和生產(chǎn)線的優(yōu)秀員工(20套)，出售合同規(guī)定，職工在取得住房后必須為公司服務(wù)10年，不考慮相關(guān)稅費。(6分)