麻煩老師寫一下會計分錄

你好，借原來借方成本科目負數(shù)，貸應(yīng)付賬款負數(shù)。

不是借：銀行存款 貸;主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費

做相反的分錄和做原來一樣的分錄金額負數(shù)都可以。你要是軟件做賬成本要是放在貸方，可能取不到數(shù)，你試一下吧。

對對，這個您提醒到我了，那就做我剛剛寫的分錄貸方金額寫借方負數(shù)行不行呢？

你好，就是你原來的成本分錄不變金額用負數(shù)，這樣就行。

因為供應(yīng)商給的返利費是自己掃碼到公司賬戶上的，也沒有要求開票，這個我直接沖減稅沒關(guān)系吧？

還有一個問題就是我沖減的這個稅是進項稅對吧

也沒有開發(fā)票，我建議你是直接記到營業(yè)外收入。

對方?jīng)]有給你開負數(shù)發(fā)票的情況下，這樣處理。

營業(yè)外收入不是和經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的利得么，這個科目合適嗎？我一直很糾結(jié)

因為你沒有收到負數(shù)發(fā)票，所以記到營業(yè)外收入可以的。

其實沖減成本和計收入不是一回事嗎？對所得稅的影響一樣，可以這樣賬務(wù)處理。

那我二級計入啥科目呢

你好，二級科目就寫返利就行了。

那有開發(fā)票的陳列費，片區(qū)收入呢計入什么科目

請補充一下業(yè)務(wù)你是哪一方？

也是供應(yīng)商給的陳列費等一些小的贊助費

好收到的贊助費記到營業(yè)外收入。

好的，謝謝老師