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老師,這兩個題都是待實際發(fā)生時,可稅前扣除,但是計提的存貨跌價準備計稅依據(jù)為什么不是90-10呢?而第二個題待實際發(fā)生時計稅依據(jù)就是140-140呢?不明白?

老師,這兩個題都是待實際發(fā)生時,可稅前扣除,但是計提的存貨跌價準備計稅依據(jù)為什么不是90-10呢?而第二個題待實際發(fā)生時計稅依據(jù)就是140-140呢?不明白?
老師,這兩個題都是待實際發(fā)生時,可稅前扣除,但是計提的存貨跌價準備計稅依據(jù)為什么不是90-10呢?而第二個題待實際發(fā)生時計稅依據(jù)就是140-140呢?不明白?
2023-07-09 17:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-07-09 17:37

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齊紅老師 解答 2023-07-09 17:38

您好!存貨這個是資產(chǎn),資產(chǎn)的計稅依據(jù)就是存貨的原值,跌價是不考慮的,后面那個是負債,負債的計稅依據(jù)是負債的賬面價值-未來可以扣除的金額所以是140-140

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2023-07-09
您好,是這樣的,就是說,稅法不讓扣除,會計是費用,所以是調(diào)整
2023-10-10
您好,因為這個是當年計提的存貨跌價準備,形成的就是本期的遞延所得稅資產(chǎn), 如果是存貨跌價準備的期末應有余額對應的是期末遞延所得稅資產(chǎn),需要減去期初的遞延所得稅資產(chǎn)
2021-12-22
你好,你們老板做匯算清繳了嗎?個稅
2023-05-17
同學您好, 第一個問題: 對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)而言, 公允價值下降,會有 借:其他綜合收益--公允價值變動 貸:其他債權投資--公允價值變動 后面確認發(fā)生減值損失后,是根據(jù)實際發(fā)生的貶值,把先前計入其他綜合收益的部分調(diào)整轉(zhuǎn)入信用減值損失科目 打個比方:之前公允價值下降了200, 借:其他綜合收益--公允價值變動 200 貸:其他債權投資--公允價值變動 200 其中100為事實貶值,所以要做以下分錄,把應計入信用減值損失科目的100,從其他綜合收益里調(diào)出來。 借:信用減值損失 100 貸:其他綜合收益--信用減值準備 100 ? ? ? ? 第二個問題: ? ? ? 您可以理解為這就是會計準則的硬性規(guī)定,建議不要在這個問題上過多糾結。
2024-04-30
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