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5.甲公司是一大型生產(chǎn)型企業(yè),屬于增值稅一 般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,下列資料 提及的商品銷售價格均是指不含增值稅的價格; 確認銷售收入的同時結轉(zhuǎn)銷售成本。2019年5月 份,甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:(14分) (1)5月2日,向B公司銷售一批貨物,銷售價 格為600萬元,實際成本520萬元。貨已發(fā)出, 客戶向甲公司開具銀行承兌匯票,期限3個月。 在此之前,甲公司已經(jīng)對該批存貨計提跌價準備 15萬元。 (2)5月10日,因產(chǎn)品質(zhì)量問題,上月銷售給 C公司的貨物被退回,該貨物已經(jīng)收款并確認銷 售收入300萬元,實際成本為260萬元(沒有存 貨跌價準備),而且收款時給予客戶2%的現(xiàn)金 折扣(假定僅僅就價格部分給予折扣)。甲公司 返還退貨款并開具有紅字專用發(fā)票,貨已經(jīng)收存 倉庫,準備返工。 (3)5月28日,將本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利 發(fā)放給一線生產(chǎn)工人,所發(fā)放產(chǎn)品的一般市場銷 售價格(也為計稅價格)為60萬元,實際成本 為42萬元。(答案中以萬元表示) 1.(1.43分)編制甲公司向B公司銷售貨物確認收 入的會計分錄 2.編制甲公司向b公司銷售貨物結轉(zhuǎn)成本的會計分錄 三,編制c公司銷售退回沖減收入的會計分錄。 四,編制c公司銷售退回沖減成本的會計分錄。 五編制甲公司非貨幣性福利計提職工薪酬的會計分錄。 六,編制甲公司非貨幣性福利確認收入的會計分錄。 七,編制甲公司非貨幣性福利結轉(zhuǎn)成本的會計分錄。
甲公司是一大型生產(chǎn)型企業(yè),屬于增值稅--般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,下列資料提及的商品銷售價格均是指不含增值稅的價格;確認銷售收入的同時結轉(zhuǎn)銷售成本。2019年4月份,甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:(1)4月2日,向B公司銷售--批貨物,銷售價格為600萬元,實際成本520萬元。貨已發(fā)出,客戶向甲公司開具銀行承兌匯票,期限3個月。在此之前,甲公司已經(jīng)對該批存貨計提跌價準備15萬元。(2)4月10日,因產(chǎn)品質(zhì)量問題,上月銷售給C公司的貨物被退回,該貨物已經(jīng)收款并確認銷售收入300萬元,實際成本為260萬元(沒有存貨跌價準備),而且收款時給予客戶2%的現(xiàn)金折扣(假定僅僅就價格部分給予折扣)。甲公司返還退貨款并開具有紅字專用發(fā)票,貨已經(jīng)收存?zhèn)}庫,準備返工。(3)4月28日,將本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給-線生產(chǎn)工人,所發(fā)放產(chǎn)品的一般市場銷售價格(也為計稅價格)為60萬元,實際成本為42萬元。(答案中以萬元表示)1、編制甲公司向B公司銷售貨物的會計分錄。2、編制C公司銷售退回的會計分錄。
老師,請問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元,遞延所得稅負債余額50萬元”,這兩個數(shù)據(jù)沒有運用到呢?不是對當年的所得稅費用有影響嗎?當年計提存貨跌價準備50萬元,不是形成可抵扣暫時性差異?(遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5,這個12.5是不是屬于期末應有遞延所得稅資產(chǎn)余額?) 當期所得稅=(800+50(計提存貨跌價準備調(diào)增))×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題(為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負債50萬”)
原題:2×18年1月1日,華聯(lián)實業(yè)股份有限公司遞延所得稅負債期初余額為400萬元,其中,因其他債權投資公允價值變動而確認的遞延所得稅負債金額為60萬元;遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為200萬元。2×18年度,華聯(lián)公司發(fā)生下列會計處理與納稅處理存在差別的交易和事項: (1)本年會計計提的固定資產(chǎn)折舊費用為560萬元,按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費用為720萬元。 (2)向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金300萬元,按照稅法規(guī)定,不允許稅前扣除。 (3)期末確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益300萬元。 (4)期末確認其他債權投資公允價值變動收益140萬元。 (5)當期支付產(chǎn)品保修費用100萬元,前期已對產(chǎn)品保修費用計提了預計負債。 (6)違反環(huán)保法有關規(guī)定支付罰款260萬元。 (7)期末計提存貨跌價準備和無形資產(chǎn)減值準備各20元 問題:第(7)存貨跌價準備和無形資產(chǎn)減值準備不是可抵扣嗎,為什么是調(diào)增了應納稅所得額
老師們,我們有2個公司,A公司是給老板2022年每月計提8千元的工資,也在個稅申報系統(tǒng)上填寫每個月扣除90元的個稅,但一直沒有實際發(fā)放,B公司也給老板發(fā)著工資,這兩個公司的外賬都外包給財務公司了,2022年A公司所有人員工資計提431790元,實際發(fā)放的比這個少,外賬會計填寫這個數(shù)據(jù)時給我說2022年老板的綜合工資超過12萬元,需要補繳3000元,然后她就將A公司匯算清繳中工資調(diào)增了25600元,倒擠出稅收扣除的的金額是406190元,我個人的常識是工資就按實際計提的寫“賬載金額”,“實際發(fā)生額”就是實際發(fā)放的工資,按照外賬會計的意思如果按賬面計提工資與實際發(fā)放工資就得調(diào)增15萬多了,但她很顯然說與老板個人工資薪酬綜合所得掛鉤我感覺還是有問題,個人所得稅不是單獨做的嗎?請問老師外賬這么調(diào)整合適嗎?
老師,固定資產(chǎn)清理貸方有余額怎么處理
公司和專利代理公司簽訂的代理服務合同要繳納印花稅嗎,合同是框架合同,報一件按報價支付一件,合同無金額,然后合同不涉及專利的轉(zhuǎn)讓,只是代我們?nèi)ゾ幾吞峤?,申請的專利所有權屬于公司,這個屬于印花稅技術合同的范疇嗎
老師,化工業(yè)企業(yè)纖維水分有一定比例嗎?
公司變更了單位名稱,物業(yè)開具專票給我們還是舊的單位名稱,已經(jīng)認證半年了,需要處理嗎?
老師收到的運輸發(fā)票是必須要跟貨物對應嗎?
老師個稅經(jīng)營所得1季度的利潤總額小于15000,怎么辦
c為何是對的,我認為應是錯的
郭老師,企業(yè)成立4年,沒有收入,就有一次開了一個幾塊錢,我的開辦費很多,這個不能放在后面做成本嗎
證明公司實繳到位需要什么材料
老師,有3家面試,分別是代賬公司內(nèi)賬會計和代賬會計,另外一家代賬公司財稅咨詢專員,還有一家是食品冷鏈會計,選擇哪家未來發(fā)展前景好呢,謝謝
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您好!存貨這個是資產(chǎn),資產(chǎn)的計稅依據(jù)就是存貨的原值,跌價是不考慮的,后面那個是負債,負債的計稅依據(jù)是負債的賬面價值-未來可以扣除的金額所以是140-140