債務(wù)重組在增值稅申報(bào)表以及企業(yè)所得稅表怎么填寫(xiě)，例如A公司是一家從事設(shè)備制造的中小企業(yè)，由于資金緊張無(wú)法償還拖欠供應(yīng)商B公司的貨款330萬(wàn)，A公司計(jì)劃用一批自產(chǎn)的貨物抵債，該批貨物市場(chǎng)售價(jià)280萬(wàn)，B公司同意本次債務(wù)重組，并豁免了A公司50萬(wàn)的債務(wù)。

【例題?單選題】2×21年3月10日，A公司向B公司銷(xiāo)售一批商品，形成應(yīng)收債權(quán)600萬(wàn)元（含稅）。2×21年12月10日經(jīng)雙方協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組，債務(wù)重組協(xié)議約定：B公司將其擁有的一臺(tái)設(shè)備用于抵償債務(wù)。B公司該設(shè)備的賬面原值為600萬(wàn)元，已計(jì)提折舊120萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，設(shè)備公允價(jià)值為500萬(wàn)元，適用的增值稅稅率為13%。A公司將該債權(quán)作為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)核算，已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提40萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)日，該債權(quán)的公允價(jià)值為550萬(wàn)元。B公司將該債務(wù)作為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債核算。2×22年3月20日，相關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓手續(xù)辦理完成。不考慮其他因素，A公司和B公司的債務(wù)重組損益分別為（?。┤f(wàn)元。 A.40，0 B.10，35 C.－45，55 D.－10，55 請(qǐng)問(wèn)這道題怎么做呀

1.A公司2×21年3月1日與甲供應(yīng)商就債務(wù)清償重新達(dá)成協(xié)議，經(jīng)協(xié)商，A公司以自有的一座倉(cāng)庫(kù)抵償所欠債務(wù)。用于抵債的倉(cāng)庫(kù)賬面原值為70萬(wàn)元，已計(jì)提折舊20萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，其公允價(jià)值為60萬(wàn)元；該項(xiàng)債務(wù)的賬面價(jià)值為80萬(wàn)元，公允價(jià)值為100萬(wàn)元。A公司按照抵債資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額10萬(wàn)元［60-（70-20）］計(jì)入資產(chǎn)處置損益，同時(shí)將抵債資產(chǎn)公允價(jià)值與債務(wù)賬面價(jià)值的差額20萬(wàn)元（80-60）作為債務(wù)重組利得計(jì)入投資收益。2.A公司2×21年5月10日以每股2.5美元的價(jià)格購(gòu)入乙公司B股100萬(wàn)股作為交易性金融資產(chǎn)，當(dāng)日匯率為1美元=6.6元人民幣，款項(xiàng)已付。2×21年12月31日，由于市價(jià)變動(dòng)，當(dāng)月購(gòu)入的乙公司B股的市價(jià)變?yōu)?美元每股，當(dāng)日匯率為1美元=6.65元人民幣。假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)的影響。A公司針對(duì)該交易應(yīng)作會(huì)計(jì)處理

老師下午好，請(qǐng)教一下，B公司作為A公司的代理商（經(jīng)銷(xiāo)商），B給A找客戶，A支付銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)給B，其中有贈(zèng)送是B承諾給客戶的，所以由B買(mǎi)單（13%專(zhuān)票），假設(shè)B公司欠A公司100萬(wàn)貨款，A公司欠B公司銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)200萬(wàn)，有兩種情況，B公司開(kāi)普票給A公司，另一種是B公司開(kāi)6%專(zhuān)票給A公司，現(xiàn)在B公司要求所欠貨款從服務(wù)費(fèi)中抵扣，請(qǐng)問(wèn)老師，這種抵扣能操作嗎？如果能抵扣，稅差要考慮嗎 還是直接扣含稅金額就可以了呢？

股份有限公司(本題下稱(chēng)“A公司”)為上市公司，2x20年至2*21年發(fā)生的部分交易或事項(xiàng)如下:長(zhǎng)(1)2x20年3月1日，A公司向B公司銷(xiāo)售一批貨物，價(jià)稅合計(jì)為226萬(wàn)元，雙方約定B公司應(yīng)于2x20年12月31日前支付貨款。B公司由于經(jīng)營(yíng)方式發(fā)生重大失誤導(dǎo)致其在2x20年下半年發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，直至2x21年3月仍未支付A公司貨款。(2)92x21年6月30日，經(jīng)B公司與A公司協(xié)商，A公司同意與B公司重新達(dá)成協(xié)議，新協(xié)議約定:①B公司將一項(xiàng)生產(chǎn)用的設(shè)備轉(zhuǎn)讓給A公司，用于抵償債務(wù)113萬(wàn)元，該設(shè)備賬面原值為120萬(wàn)元，累計(jì)折舊20萬(wàn)元。計(jì)提減值準(zhǔn)備10萬(wàn)元;②B公司履行上述償債義務(wù)后，A公司免除B公司債務(wù)13萬(wàn)元，剩余100萬(wàn)元債務(wù)延期一年后全部?jī)斶€，延期期間按照年利率6%計(jì)算利息，到期一次性支付本金和延期利息。如果B公司未能履行上述①所述償債義務(wù)，A公司有權(quán)終止債務(wù)重組協(xié)議，尚未履行的債權(quán)調(diào)整承諾隨之失效。(3)A公司以攤余成本計(jì)量該項(xiàng)應(yīng)收賬款，已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備6萬(wàn)元。該應(yīng)收賬款在2x21年6月30日的公允價(jià)值為200萬(wàn)元，予以延期的應(yīng)收賬款的公允價(jià)值為100萬(wàn)元32x21年7月