你好,會(huì)計(jì)上可以這樣操作,但是匯算清繳的時(shí)候就需要做相應(yīng)的調(diào)整處理
甲公司有關(guān)固定資產(chǎn)更新改造的資料如下: (1) 20x4年12月30日,該公司自行建成了一條生產(chǎn)線,建造成本為1,200,000元;采用年限平均法計(jì)提折舊;預(yù)計(jì)凈殘值率為0,預(yù)計(jì)使用壽命為5年。 (2) 20x6年12月,甲公司決定從當(dāng)月開始對現(xiàn)有生產(chǎn)線進(jìn)行改擴(kuò)建,以提高其生產(chǎn)能力。x6年12月至3月31日,經(jīng)過四個(gè)月的改擴(kuò)建,完成了對這條印刷生產(chǎn)線的改建工程,共發(fā)生支出500,000元, 全部以銀行存款支付。 (3)該生產(chǎn)線改擴(kuò)建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后,大大提高了生產(chǎn)能力滅計(jì)將其使用壽命延長 5年,即達(dá)到10年。假定折舊方法仍為年限平均法。 要求: (21分) 1.對該項(xiàng)固定資產(chǎn)建成時(shí),編制會(huì)計(jì)分錄; 2.計(jì)算改造前月折舊額,并編制折舊會(huì)計(jì)分錄: 3.編制轉(zhuǎn)入改造時(shí)會(huì)計(jì)分錄; 4.編制改造期間會(huì)計(jì)分錄,以及完工后會(huì)計(jì)分錄 5.計(jì)算改造后新折舊期限和年折舊額 麻煩老師詳細(xì)解釋一下這道題,謝謝
2.資料:A公司有關(guān)固定資產(chǎn)更新改造的資料如下: (1)2017年9月5日,該公司對一條生產(chǎn)線進(jìn)行改擴(kuò)建,改擴(kuò)建前該生產(chǎn)線的建筑原價(jià)為900萬元, 已提折舊200萬元,已提減值準(zhǔn)備50萬元。 (2)2017年9月5日至12月20日,進(jìn)行并完成了改擴(kuò)建工作,在改擴(kuò)建過程中,實(shí)際領(lǐng)用工程物資300萬元,領(lǐng)用原材料50萬元。分配工程人員工資80萬元。用銀行存款支付其他費(fèi)用61.5萬元。 (3)2017年12月20日該生產(chǎn)線達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),預(yù)計(jì)尚可使用10年,預(yù)計(jì)凈殘值為50萬元, 折舊方法仍然為平均年限法,按年提取折舊。 (4)2019年12月31日該生產(chǎn)線的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額為690萬元,預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金凈流 量的現(xiàn)值為670萬元。 【要求】 (1)編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 (2)計(jì)算2018和2019年每年應(yīng)計(jì)提的折舊額。 (3)計(jì)算2019年12月31日該生產(chǎn)線應(yīng)否計(jì)提減值準(zhǔn)備,若計(jì)提編制會(huì)計(jì)分錄。 (4)計(jì)算2020和2021年每年應(yīng)計(jì)提的折舊額。 (計(jì)量單位:萬元。 精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位)
A公司業(yè)務(wù)資料如下(1)20×4年12月,該公司自建一生產(chǎn)線,建造成本為170400元;采用年限平均法計(jì)提折舊;預(yù)計(jì)凈殘值率為3%,預(yù)計(jì)使用年限為6年(2)20×6年12月31日,現(xiàn)有生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力已難以滿足公司生產(chǎn)發(fā)展的需要,于是公司決定對現(xiàn)有生產(chǎn)線進(jìn)行改擴(kuò)建,以提高其生產(chǎn)力能力(3)20×7年1月1日至3月31日完成了對這條生產(chǎn)線的改擴(kuò)建工程,共發(fā)生支出98100元(含增值稅為8100元),取得變價(jià)收入9000元,增值稅為1170元,全部款項(xiàng)以銀行存款收付(4)該生產(chǎn)線該擴(kuò)建工程達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)后,預(yù)計(jì)將其使用年限延長了4年(5)假定該擴(kuò)建后的生產(chǎn)線的預(yù)計(jì)凈殘值率、折舊方法仍不變,為簡化計(jì)算過程,整個(gè)過程不考慮其他相關(guān)稅費(fèi);公司按年度計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。(1)編制20×5年、20×6年固定資產(chǎn)折舊的會(huì)計(jì)分錄(2)編制有關(guān)改擴(kuò)建過程中會(huì)計(jì)分錄(3)計(jì)算改擴(kuò)建完成后20×7年、20×8年的固定資產(chǎn)折舊額。
A公司業(yè)務(wù)資料如下(1)20×4年12月,該公司自建一生產(chǎn)線,建造成本為170400元;采用年限平均法計(jì)提折舊;預(yù)計(jì)凈殘值率為3%,預(yù)計(jì)使用年限為6年(2)20×6年12月31日,現(xiàn)有生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力已難以滿足公司生產(chǎn)發(fā)展的需要,于是公司決定對現(xiàn)有生產(chǎn)線進(jìn)行改擴(kuò)建,以提高其生產(chǎn)力能力(3)20×7年1月1日至3月31日完成了對這條生產(chǎn)線的改擴(kuò)建工程,共發(fā)生支出98100元(含增值稅為8100元),取得變價(jià)收入9000元,增值稅為1170元,全部款項(xiàng)以銀行存款收付(4)該生產(chǎn)線該擴(kuò)建工程達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)后,預(yù)計(jì)將其使用年限延長了4年(5)假定該擴(kuò)建后的生產(chǎn)線的預(yù)計(jì)凈殘值率、折舊方法仍不變,為簡化計(jì)算過程,整個(gè)過程不考慮其他相關(guān)稅費(fèi);公司按年度計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。(1)編制20×5年、20×6年固定資產(chǎn)折舊的會(huì)計(jì)分錄(2)編制有關(guān)改擴(kuò)建過程中會(huì)計(jì)分錄(3)計(jì)算改擴(kuò)建完成后20×7年、20×8年的固定資產(chǎn)折舊額。
請問企業(yè)的裝修工程金額一共300萬,沒有發(fā)票,前年是按照進(jìn)度入賬,去年已經(jīng)完工,也沒有取得發(fā)票,也沒有付款,可以繼續(xù)計(jì)入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊嗎注冊會(huì)計(jì)師您好,已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),也不知道這個(gè)發(fā)票什么時(shí)間來,我們按合同價(jià)值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計(jì)提折日了,不能稅前扣除,那發(fā)票來了怎么處理這個(gè)事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會(huì)計(jì)師你好,完工以后,就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),就需要按月計(jì)提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問,請點(diǎn)擊加群咨老師請您不要答非所問,我在問如果提前計(jì)提折舊,不能稅前扣除,發(fā)票來了如何處理?齊紅完工以后,就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),就要要按月計(jì)提折舊的發(fā)票來了,需要把之前暫估的分錄紅沖,然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問,你好如果5年以后來了這張發(fā)票,我之前就已經(jīng)計(jì)提折舊了。那這個(gè)怎么處理呢?
某有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人,2024年12月份部分業(yè)務(wù)如下。一,曾某銀行取得三個(gè)月期限的短期15萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營款項(xiàng),已劃入企業(yè)銀行存款賬戶。二,接受某企業(yè)的一項(xiàng)無形資產(chǎn)作為投資,根據(jù)投資合同約定,該無形資產(chǎn)價(jià)值是60萬元
老師,利潤表申報(bào)讀取的“本年累計(jì)數(shù)”和利潤表的本年累計(jì)數(shù)不一致是為什么?
你好老師我們是建筑公司 之前公司的賬有一些成本入錯(cuò)二級分錄 有跨年的和跨月的 比如鋼筋要錄到工程物資-鋼筋 但是錯(cuò)誤入到工程物資-其他里面了 可以直接反結(jié)賬修改嗎 會(huì)影響報(bào)表嗎.
應(yīng)付職工次薪酬計(jì)提之后,怎么做平
如何審核上傳到稅務(wù)系統(tǒng)的報(bào)表數(shù)據(jù)沒有異常?
和村集體簽的租賃合同,辦了設(shè)施農(nóng)用地,從事農(nóng)業(yè)非深加工,需要交房產(chǎn)稅和土地使用稅嗎
老師,請問臨時(shí)工干了17天,要不要交保險(xiǎn),要不要代扣個(gè)稅?
老師,我一月扣除保險(xiǎn)一類的到手工資6200,是不是預(yù)交6200-5000=1200 1200×0.03=36 預(yù)交36元個(gè)稅?
老師,本年累計(jì)管理費(fèi)用工資數(shù),和本年累計(jì)應(yīng)付職工薪酬工資貸方余額,不一樣,是啥原因呀
請問老師三月份的發(fā)票四月份入賬可以嗎?
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怎么調(diào)整,把這筆多提的折舊減出來 調(diào)減嗎
你好,把多計(jì)提的折舊,做納稅調(diào)增處理?
我在做賬軟件的折舊方法如何改呢,都是糸統(tǒng)自動(dòng)核算的
你好,會(huì)計(jì)上的折舊不需要調(diào)整,是稅法上多計(jì)提了折舊,所以需要調(diào)增處理啊?
意思是多提的折舊費(fèi)還是得扣出來了,那像工地這些工程機(jī)械損耗又大,如何操作為好,按我們正常會(huì)計(jì)做賬月折舊額太少了,
你好,如果不想調(diào)整,可以按稅法規(guī)定的最低年限計(jì)提折舊,比如這里按10年。
就是老板覺得實(shí)際要按百分之二十計(jì)提,一臺挖機(jī)得近兩百萬,按稅法10年折舊,扣除5%的殘值,一個(gè)月才0.8%的折舊率,有什么好的方法嗎
請仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容 會(huì)計(jì)上也按10年計(jì)提折舊,而不是按每年百分之二十計(jì)提。
老板就是覺得工地實(shí)際折舊要高很多,有沒有更好的方法呢
你好,沒有什么更好的辦法 降低了折舊年限,匯算清繳的時(shí)候就需要做納稅調(diào)增處理的?
我之前入賬就是以10年入賬折舊
你好,會(huì)計(jì)上的折舊年限沒有低于稅法規(guī)定的最低年限,這樣就不需要調(diào)整了?