老師你好，請問讓其他公司開發(fā)的軟件程序本月已經(jīng)驗收通過。按照正常來說可以將研發(fā)支出轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)了，但是現(xiàn)在有個問題，對方上月收到預(yù)付款時已經(jīng)把合同全票開過來了，到但我們只支付了預(yù)付款，現(xiàn)在本將支付驗收款，到有可能合同金額會有調(diào)整就暫時未支付，請問這個情況掛的研發(fā)支出全額金額必須要在本月轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)嗎，如果武轉(zhuǎn)了后續(xù)合同金額增加或減少又該怎么處理。

老師好。我們簽訂了合同，然后貨物發(fā)貨完畢?，F(xiàn)在要給對方開增值稅專用發(fā)票，是應(yīng)該按照合同金額的100%開具。還是開具90%。對方回款的話是給我們回90%，10%的質(zhì)保金，一年后才回款。 我們可以等10%的質(zhì)保金回款的是再開這10%的發(fā)票嗎。

我們16年收到一張專用發(fā)票，掛在應(yīng)付賬款上一直到現(xiàn)在，現(xiàn)在因為該項目審計審減了，因為這張發(fā)票是按照合同額全額開具的，現(xiàn)在對方要求我們把這張發(fā)票沖紅退回，請問這樣可以嗎？賬務(wù)處理怎么操作呢？

老師，我公司和b公司合作推廣，我們上月給打了40000的推廣款，它也給開了相應(yīng)金額的發(fā)票，進(jìn)項票我公司已經(jīng)抵扣，現(xiàn)在那邊要求給我們退款，讓我們紅沖，給退款32000，但是由于是全電發(fā)票，我們這邊的售票方只能全額開紅字，相當(dāng)于紅沖了4萬，剩余的8000是消耗到時候這筆款退完再給開8000的專票，想知道這樣的話我應(yīng)該做什么分錄把這筆賬能平，做好能掛在應(yīng)收賬款上，等收到8000的票可以直接沖應(yīng)收，會計分錄該如何做呢？

老師好，原本跟外部公司簽訂了金額為300萬的工程服務(wù)合同，對方也開了發(fā)票給我們并且也已經(jīng)上稅，但是款項我們未支付。現(xiàn)在合同金額調(diào)整為150萬，這個應(yīng)該怎么操作呢