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演示賬套

老師小規(guī)模納稅人，季末沒(méi)超30萬(wàn)，開(kāi)了專(zhuān)票3%，和專(zhuān)票1%，還有未開(kāi)票收入，季末是未開(kāi)票轉(zhuǎn)成開(kāi)票收入按1%增值稅，還需要做減免稅分錄嗎，如果做的話未開(kāi)票收入減免分錄金額是3%還是是1%，專(zhuān)票1%做減免稅分錄嗎，

2023-07-07 11:35

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-07-07 11:36

你好，需要的按照百分之一來(lái) 專(zhuān)票，1%的不需要做減免的。

快賬用戶4170 追問(wèn) 2023-07-07 11:41

老師未開(kāi)票的季末轉(zhuǎn)成開(kāi)票收入，應(yīng)交增值稅按1%，這部分季末不用做減免稅處理，沒(méi)超30萬(wàn)也不用交稅

齊紅老師解答 2023-07-07 11:43

你好，那你的增值稅銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額得需要一致，你這樣的話一致嗎？

快賬用戶4170 追問(wèn) 2023-07-07 11:46

老師就我現(xiàn)在這種情況開(kāi)了3%專(zhuān)票，和1%專(zhuān)票，還有部分沒(méi)開(kāi)票，正常怎么處理，沒(méi)聽(tīng)懂你說(shuō)的話

快賬用戶4170 追問(wèn) 2023-07-07 11:46

3部分加起來(lái)沒(méi)超30萬(wàn)

齊紅老師解答 2023-07-07 11:49

你好，無(wú)票收入借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，季度末借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入里面去，你是的意思是借銀行還款貸主于業(yè)務(wù)收入，直接不用做應(yīng)交稅費(fèi)了，我說(shuō)不可以啊，因?yàn)槟愕脑鲋刀愪N(xiāo)售額申報(bào)的是不含稅的銷(xiāo)售額，然后你企業(yè)所得稅這里面填寫(xiě)的也得是不含稅的銷(xiāo)售額，你做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入加稅合計(jì)，它不就包含了稅額了嗎？

快賬用戶4170 追問(wèn) 2023-07-07 11:53

老師這個(gè)我知道就是做減免稅的時(shí)候蒙，比如我轉(zhuǎn)成開(kāi)票收入按1%應(yīng)交稅費(fèi)，那么減免的時(shí)候也按這個(gè)金做營(yíng)業(yè)外收入，

快賬用戶4170 追問(wèn) 2023-07-07 11:54

那么專(zhuān)票的1%和3%的增值稅季末就不用做減免分錄了對(duì)嗎

齊紅老師解答 2023-07-07 12:01

對(duì)的，是的，專(zhuān)票的不填寫(xiě)啊，專(zhuān)票的本來(lái)就不允許減免，需要正常交稅。

快賬用戶4170 追問(wèn) 2023-07-07 12:05

謝謝老師知道了，肯能和報(bào)稅的地方有點(diǎn)混了，我再去聽(tīng)聽(tīng)報(bào)稅老師講的課，謝謝老師！，。

齊紅老師解答 2023-07-07 12:19

不用客氣，工作愉快

你好，需要的按照百分之一來(lái) 專(zhuān)票，1%的不需要做減免的。

2023-07-07

需要的結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

2023-03-23

同學(xué)你好，確認(rèn)收入時(shí)，借，應(yīng)收賬款（銀行存款）30300，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅300，季度未超額，增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或者其他收益，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅300，貸，其他收益/營(yíng)業(yè)外收入

2025-04-09

做分錄時(shí)候減免稅的那部分營(yíng)業(yè)外收入，是寫(xiě)1%的實(shí)際免交金額

2024-07-12

按照1%來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。

2023-04-11

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