老師，您好。就是付款出去了，還沒有開票回來，做了暫估入庫并結(jié)轉(zhuǎn)了成本。然后2023年又開票回來了

你好紅字沖減之前的分錄，然后再按正確的重新做就可以了。

就是在2023年紅沖就可以是吧。那需不需要調(diào)整年度損益啥的？

老師。那是在2023年做紅字沖減就可以是吧？不用調(diào)整年度損益啥吧？

你好！你這個(gè)涉及了對(duì)應(yīng)的成本，是應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整的

老師好。那請(qǐng)問是在2023年做紅字沖減后，再做以前年度損益調(diào)整嗎？

你好是的。就是成本部分做以前年度損益調(diào)整。

老師好。以前年度損益調(diào)整的分錄可以麻煩寫一下嗎？謝謝老師

你好！你之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本，應(yīng)該沖減，借庫存商品等 貸以前年度損益調(diào)整

不涉及利潤分配－未分配利潤這個(gè)科目嗎？

你好！結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的時(shí)候會(huì)涉及

老師。如果我把暫估的成本紅字沖減的話，那主營業(yè)務(wù)成本就出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，這可以的嗎？

你好！你不是還要繼續(xù)按正確的做一個(gè)嗎

票還沒有完全開回來，只是開了一部分。開回來的那部分也沒有全部結(jié)轉(zhuǎn)成本，因?yàn)闆]有全部出貨，所以按出貨數(shù)量來結(jié)轉(zhuǎn)成本

避免出現(xiàn)負(fù)數(shù)，可以直接沖減利潤嗎？

因?yàn)橛邪殉杀窘Y(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了

就比如暫估50萬，先開票回來30萬，30萬里面結(jié)轉(zhuǎn)20萬成本。這樣一紅字沖減50萬，主營業(yè)務(wù)成本就是負(fù)數(shù)了

你好，你還可以繼續(xù)暫估20萬

那繼續(xù)暫估20萬，就是沖紅30萬?？墒窃陂_回的票30萬里結(jié)轉(zhuǎn)成本只結(jié)轉(zhuǎn)20萬，那還負(fù)10萬啊

你好！你如果沒有其他需要結(jié)轉(zhuǎn)的成本，就確實(shí)是會(huì)負(fù)數(shù)

老師，您好。2022年12月的暫估是這么做的，暫估金額是50萬。2023年1月開票回來30萬，在開回來的30萬里面結(jié)轉(zhuǎn)20萬?？梢阅闊懴录t沖的分錄，以前年度損益調(diào)整的分錄和結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的分錄嗎？就是一整個(gè)下來完整的分錄。謝謝老師