資產(chǎn)負(fù)債日后調(diào)減壞賬準(zhǔn)備100萬，處理如下：資產(chǎn)負(fù)債表白后期間發(fā)生的調(diào)整事項(xiàng)，相應(yīng)賬務(wù)處理為: 　　借:壞賬準(zhǔn)備100 　　貸:以前年度損益調(diào)整-信用減值損失100 　　借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用25 　　貸:遞延所得稅資產(chǎn)25 　　綜上，應(yīng)調(diào)整減少遞所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目25萬元，調(diào)整增加所得稅費(fèi)用項(xiàng)目25萬元。壞賬準(zhǔn)備屬于應(yīng)收賬款的備抵科目。 1、應(yīng)收賬款對(duì)利潤的影響就是只考慮壞賬準(zhǔn)備嗎？ 2、應(yīng)收賬款多了100萬，相當(dāng)于資產(chǎn)多了100萬，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100萬，對(duì)嗎？ 3、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，一定對(duì)應(yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)的增減嗎？與遞延所得稅負(fù)債沒關(guān)系？ 4、所得稅費(fèi)用，一定是當(dāng)期的所得稅嗎？遞延所得稅費(fèi)用呢代表什么呢？

（1）某企業(yè)本期用現(xiàn)金償還短期借款250000元，償還一年內(nèi)到期的長期借款1000000元；借入長期借款560000元。（2）某企業(yè)本期用現(xiàn)金購買固定資產(chǎn)101000元，購買工程物資300000元。應(yīng)付職工薪酬的期初數(shù)無應(yīng)付在建工程人員的部分，本期支付在建工程人員職工薪酬200000元。應(yīng)付職工薪酬的期末數(shù)中應(yīng)付在建工程人員的部分為28000元。（3）某企業(yè)期末“工程物資”科目借方余額為100萬元，“發(fā)出商品”科目借方余額為80萬元，“原材料”科目借方余額為100萬元，“生產(chǎn)成本”科目借方余額50萬元，“制造費(fèi)用”科目借方余額20萬元，“材料成本差異”科目貸方余額為10萬元，“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目貸方余額為5萬元。假定不考慮其他因素。要求：（1）計(jì)算第（1）題某企業(yè)的“償還債務(wù)支付的現(xiàn)金”金額。（2）計(jì)算第（1）題的“取得借款收到的現(xiàn)金”金額。（3）計(jì)算第（2）題的“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”金額。（4）計(jì)算第（3）題該企業(yè)期末資產(chǎn)負(fù)債表中“存貨”項(xiàng)目的金額。

您好，寫一下會(huì)計(jì)分錄(31)用銀行存款繳納增值稅120000元，城市維護(hù)建設(shè)稅14875元，教育費(fèi)附加6375元。（32）期末交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為28800元，應(yīng)確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益2000元。（33）)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本期完工產(chǎn)品成本1123600元。沒有期初在產(chǎn)品，本期生產(chǎn)的產(chǎn)品全部完工入庫。((34)結(jié)轉(zhuǎn)本期產(chǎn)品銷售成本900000元。(35)基本生產(chǎn)車間盤虧一臺(tái)設(shè)備，原價(jià)280000元，已提折舊225000元，已提減值準(zhǔn)備25000元。(36)償還長期借款本金850000元。(37)收回應(yīng)收賬款360000元，存入銀行。(38)應(yīng)收某客戶的賬款5000元，已確定不能收回。(39)按應(yīng)收賬款余額的2％計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。(40)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備11190元。(41)計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20000元。(42)第(35)筆的固定資產(chǎn)盤虧在年末結(jié)賬前仍未批準(zhǔn)處理，按規(guī)定將30000元損失轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出(附注中說明)。(43)結(jié)轉(zhuǎn)各收入、費(fèi)用科目。(44)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅

15:59道客閱讀:'|岡Q請(qǐng)輸入要搜索的文檔搜索[例題]小企業(yè)A公司為增值稅-般納稅人，適用的增值稅率為17%，所得稅率15%。A公司2009年1月1日有關(guān)會(huì)計(jì)科目的余額如下表:科目余額表2009年1月1日單位:元科目名稱科目名稱貸方余額[現(xiàn)金10000短期借款100000[銀行存款40000f應(yīng)付票據(jù)其他貨幣金額應(yīng)收賬款100000l短期投資應(yīng)付工資短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備應(yīng)付福利費(fèi)[應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付利潤20000「應(yīng)收股息30000「應(yīng)收賬款50000I其他應(yīng)交款l其他應(yīng)收款5000其他應(yīng)付款50000壞賬準(zhǔn)備-5000預(yù)提費(fèi)用材料(原料)20000長期借款低值易耗品其中:一年到期的長期「庫存商品200000長期應(yīng)付款[存貨跌價(jià)準(zhǔn)備|待攤費(fèi)用l長期股權(quán)投資50000實(shí)收資本400000長期債權(quán)投資資本公積70000固定資產(chǎn)200000盈余公積15:59

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