你好； 你是計(jì)算現(xiàn)代服務(wù)加計(jì)扣除分錄 ；? 比如關(guān)于加計(jì)抵減的會(huì)計(jì)處理 1、按規(guī)定當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減額 ??借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/管理費(fèi)用等?（紅字） 如果當(dāng)期應(yīng)納稅額等于零，只需計(jì)提即可，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。 2、實(shí)際抵減應(yīng)納稅額時(shí)： 抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且大于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減額 ????銀行存款 抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且小于或等于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的，以當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。未抵減完的當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減額?

一、設(shè)置明細(xì)科目 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減計(jì)提）”：用于核算加計(jì)抵減額的計(jì)提金額。 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減抵減）”：記錄實(shí)際抵減增值稅應(yīng)納稅額的加計(jì)抵減額。 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減調(diào)減）”：核算因進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等原因需要調(diào)減的加計(jì)抵減額。 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減結(jié)余）”：反映加計(jì)抵減額的結(jié)余情況，可根據(jù)需要設(shè)置期初結(jié)余、本期增加、本期減少、期末結(jié)余等明細(xì)項(xiàng)目。 二、計(jì)提加計(jì)抵減額的核算 按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的一定比例（如 15%）計(jì)提加計(jì)抵減額時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減計(jì)提） 貸：其他收益（或營(yíng)業(yè)外收入等科目，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定選擇合適科目） 三、抵減增值稅應(yīng)納稅額的核算 實(shí)際抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減抵減） 四、調(diào)減加計(jì)抵減額的核算 當(dāng)發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等情況，需要調(diào)減加計(jì)抵減額時(shí)： 借：其他收益（或營(yíng)業(yè)外收入等科目，與計(jì)提時(shí)對(duì)應(yīng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減調(diào)減） 五、結(jié)余情況的核算與記錄 每期期末，根據(jù)上述科目余額計(jì)算加計(jì)抵減額的結(jié)余情況，并在 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減結(jié)余）” 科目中進(jìn)行記錄和反映。例如，期初結(jié)余為 A，本期計(jì)提為 B，本期抵減為 C，本期調(diào)減為 D，則期末結(jié)余 = A %2B B - C - D。

同學(xué)您好： 需要記提本月可以加計(jì)抵減的數(shù)額留到以后期間抵減

你好，本月需要計(jì)提加計(jì)抵減額

做賬不需要，但是申報(bào)附表4本期發(fā)生額需要按附表2 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額*10%填寫