目的：練習(xí)企業(yè)所得稅的計(jì)算。2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù)，（1）銷售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元。（2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得贈(zèng)與方開(kāi)具的增值積專用發(fā)票，注明價(jià)數(shù)10萬(wàn)元，增值稅1.7萬(wàn)元，企業(yè)找一運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付不含稅運(yùn)雜費(fèi)0.3萬(wàn)元，增值稅0.033萬(wàn)元，并取得增值稅專用發(fā)票（3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，4)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元。得紅利50萬(wàn)元。5)取得國(guó)債利息收入2萬(wàn)元；直接投資境內(nèi)另一居民企業(yè)，投資期限已經(jīng)超過(guò)12個(gè)月，(6)全年銷售成本1000萬(wàn)元；銷售稅金及附加100萬(wàn)元(不包括增值稅)。1全年銷售費(fèi)用500萬(wàn)元，含廣告費(fèi)400萬(wàn)元；全年管理費(fèi)用205萬(wàn)元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi)0萬(wàn)元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用45萬(wàn)元。(8)全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元，含通過(guò)政府部門對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元；直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元；違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元。(9)其他資料：企業(yè)當(dāng)年發(fā)生新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)，單獨(dú)歸集記賬發(fā)生額80萬(wàn)元，未形成形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益；企業(yè)當(dāng)年購(gòu)置并實(shí)際使用節(jié)能節(jié)水設(shè)備一臺(tái)，取得并認(rèn)證了增值稅專用發(fā)票，注明

某高新技術(shù)企業(yè)2020年發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）銷售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元；取得國(guó)債利息收入2萬(wàn)元。（2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得捐贈(zèng)方開(kāi)具的增值稅發(fā)票，注明價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅1.7萬(wàn)元。（3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元，增值稅3.6萬(wàn)元

某高新技術(shù)企業(yè)2020年發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）銷售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元；取得國(guó)債利息收入2萬(wàn)元。（2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得捐贈(zèng)方開(kāi)具的增值稅發(fā)票，注明價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅1.7萬(wàn)元。（3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元，增值稅3.6萬(wàn)元。（4）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，取得專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元，增值稅0.6萬(wàn)元。（5）全年銷售成本1000萬(wàn)元；全年銷售費(fèi)用500萬(wàn)元，含廣告費(fèi)400萬(wàn)元；全年管理費(fèi)用300萬(wàn)元（含招待費(fèi)80萬(wàn)元，新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)70萬(wàn)元）；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元。（6）全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元（含通過(guò)政府部門對(duì)災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬(wàn)元，直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元，違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元）。（7）財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支向其他企業(yè)拆借資金的利息支出12萬(wàn)元，資金拆借額100萬(wàn)元，銀行同期同類貸款利率為8%。（8）企業(yè)當(dāng)月提取存貨減值準(zhǔn)備10萬(wàn)元（9）全年稅金及附加5萬(wàn)元。二、模擬要求1.計(jì)算該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額

企業(yè)2020年發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）銷售產(chǎn)品收入2500萬(wàn)元； （2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得贈(zèng)出方開(kāi)具的增值稅發(fā)票，注明價(jià)款20萬(wàn)元，增值稅2.6萬(wàn)元；企業(yè)找一運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付運(yùn)雜費(fèi)0.3萬(wàn)元； （3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元； （4）收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入15萬(wàn)元； （5）取得國(guó)債利息4萬(wàn)元 （6）全年銷售成本1200萬(wàn)元；銷售稅金及附加150萬(wàn)元； （7）全年銷售費(fèi)用600萬(wàn)元，含廣告費(fèi)400萬(wàn)元；全年管理

某高新技術(shù)企業(yè)2020年發(fā)生下列業(yè)務(wù):（1）銷售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元取得國(guó)債利息收入2萬(wàn)元（2）接受捐贈(zèng)材料一批取得捐贈(zèng)方開(kāi)具的增值稅發(fā)票注明價(jià)款10萬(wàn)元增值稅1.7萬(wàn)元（3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元增值稅3.6萬(wàn)元（4）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得專利實(shí)施許可費(fèi)取得其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元增值稅0.6萬(wàn)元（5）全年銷售成本1000萬(wàn)元全年銷售費(fèi)用500萬(wàn)元含廣告費(fèi)400萬(wàn)全年管理費(fèi)用300萬(wàn)（含招待費(fèi)80萬(wàn)新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)70萬(wàn)）全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)（6）全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)（含通過(guò)政府部門對(duì)災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬(wàn)元直接對(duì)私立小學(xué)捐贈(zèng)10萬(wàn)違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元）（7）財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支向其他企業(yè)拆借資金的利息支出12萬(wàn)資金拆借額100萬(wàn)銀行同期同類貸款利率為8%（8）企業(yè)當(dāng)月提取存貨減值準(zhǔn)備10萬(wàn)（9）全年稅金及附加5萬(wàn)求1計(jì)算該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額2做納稅調(diào)整表和納稅申報(bào)超