老師好，案例： 有一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)業(yè)主是王平，2021年取得營(yíng)業(yè)收入200萬(wàn)，營(yíng)業(yè)成本90萬(wàn)，稅金及附加15萬(wàn)(包含已經(jīng)預(yù)繳的個(gè)人所得稅3萬(wàn)); 銷售費(fèi)用15萬(wàn); 　　管理費(fèi)用30萬(wàn)(其中業(yè)主王平的工資薪金8萬(wàn)，其他員工的工資薪金20萬(wàn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)2萬(wàn)); 財(cái)務(wù)費(fèi)用3萬(wàn); 營(yíng)業(yè)外支出5萬(wàn)，為行政性罰款支出。王平除以上經(jīng)營(yíng)所得外，未取得綜合所得。 2020年，王平費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)6萬(wàn)元;專項(xiàng)扣除3萬(wàn)，專項(xiàng)附加扣除3.6萬(wàn)元(其中子女教育1.2萬(wàn)，贍養(yǎng)老人2.4萬(wàn))。 計(jì)算： 　　經(jīng)營(yíng)所得利潤(rùn)總額=200-90-15-15-22-30-3-5=20萬(wàn)。 　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整： 2×60%=1.2萬(wàn)，200×5‰=1萬(wàn)元，調(diào)增=2-1=1萬(wàn)。 　　不允許扣除的項(xiàng)目： (1)業(yè)主工資8萬(wàn); (2)行政性罰款支出5萬(wàn); (3)個(gè)人所得稅3萬(wàn)。 　　應(yīng)納稅所得額 =20+1+8+5+3-6-3-3.6=30.4萬(wàn); 　　應(yīng)納稅額 =30.4×30%-4.05=5.07萬(wàn); 　　應(yīng)補(bǔ)繳稅額 =5.07-3=2.07萬(wàn)。 麻煩看下 這個(gè)有沒有問題 謝謝

課堂作業(yè)某機(jī)器設(shè)備生廣企業(yè)2021年全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收人6000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收人1800萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入800萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本500萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出600萬(wàn)元，銷售費(fèi)用700萬(wàn)元，管理費(fèi)用900萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用30萬(wàn)元，投資收益1150萬(wàn)元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加320萬(wàn)元。當(dāng)年發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下:(1)實(shí)際發(fā)放合理職工工資薪金總額1500萬(wàn)元(已計(jì)人相關(guān)成本費(fèi)用)，含向本企業(yè)安置的10名殘疾人員支付的工資薪金36萬(wàn)元。(2)發(fā)生職工福利費(fèi)支出220萬(wàn)元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬(wàn)元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出122.5萬(wàn)元。(3)發(fā)生廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元，以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的廣告費(fèi)扣除額為200萬(wàn)元。發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出80萬(wàn)元。(4)取得經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)、所在省財(cái)政廳財(cái)政補(bǔ)貼款100萬(wàn)元并已全額計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”省財(cái)政廳文件具體要求該資0金專門用于某種設(shè)備生產(chǎn)技術(shù)的研發(fā)，企業(yè)能對(duì)該資金及支出單獨(dú)進(jìn)行核算，其當(dāng)年尚未使用該資金。

某機(jī)器設(shè)備生廣企業(yè)2021年全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收人6000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收人1800萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入800萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本500萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出600萬(wàn)元，銷售費(fèi)用700萬(wàn)元，管理費(fèi)用900萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用30萬(wàn)元，投資收益1150萬(wàn)元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加320萬(wàn)元(1)實(shí)際發(fā)放合理職工工資薪金總額1500萬(wàn)元(已計(jì)人相關(guān)成本費(fèi)用)，含向本企業(yè)安置的10名殘疾人員支付的工資薪金36萬(wàn)元。(2)發(fā)生職工福利費(fèi)支出220萬(wàn)元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬(wàn)元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出122.5萬(wàn)元。(3)發(fā)生廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元，以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的廣告費(fèi)扣除額為200萬(wàn)元。發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出80萬(wàn)元。(4)取得經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)、所在省財(cái)政廳財(cái)政補(bǔ)貼款100萬(wàn)元并已全額計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”省財(cái)政廳文件具體要求該資0金專門用于某種設(shè)備生產(chǎn)技術(shù)的研發(fā)，企業(yè)能對(duì)該資金及支出單獨(dú)進(jìn)行核算，其當(dāng)年尚未使用該資金。(5)實(shí)際發(fā)生研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)200萬(wàn)元，月由于研發(fā)失敗，已將200萬(wàn)元據(jù)實(shí)計(jì)人管理費(fèi)用。(6)購(gòu)買名人藝術(shù)字畫一幅用于展示和收藏，管理費(fèi)

某機(jī)器設(shè)備生廣企業(yè)2021年全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收人6000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收人1800萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入800萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本500萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出600萬(wàn)元，銷售費(fèi)用700萬(wàn)元，管理費(fèi)用900萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用30萬(wàn)元，投資收益1150萬(wàn)元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加320萬(wàn)元當(dāng)年發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下:(1)實(shí)際發(fā)放合理職工工資薪金總額1500萬(wàn)元(已計(jì)人相關(guān)成本費(fèi)用)，含向本企業(yè)安置的10名殘疾人員支付的工資薪金36萬(wàn)元。(2)發(fā)生職工福利費(fèi)支出220萬(wàn)元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬(wàn)元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出122.5萬(wàn)元。(3)發(fā)生廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元，以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的廣告費(fèi)扣除額為200萬(wàn)元。發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出80萬(wàn)元。(4)取得經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)、所在省財(cái)政廳財(cái)政補(bǔ)貼款100萬(wàn)元并已全額計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”省財(cái)政廳文件具體要求該資0金專門用于某種設(shè)備生產(chǎn)技術(shù)的研發(fā)，企業(yè)能對(duì)該資金及支出單獨(dú)進(jìn)行核算，其當(dāng)年尚未使用該資金。(5)實(shí)際發(fā)生研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)200萬(wàn)元，月由于研發(fā)失敗，已將200萬(wàn)元據(jù)實(shí)計(jì)人管理費(fèi)用。(6)購(gòu)買名人藝術(shù)字畫

老師，下午好，我想問一下對(duì)方公司沒辦法給我們公司開發(fā)票，我這邊可以公對(duì)公給對(duì)方公司轉(zhuǎn)賬嗎？要怎么做賬呢？對(duì)方公司是養(yǎng)殖企業(yè)，不能開建筑服務(wù)目前我們公司是小規(guī)模納稅人，是不是只需要考慮這筆款項(xiàng)在匯算清繳時(shí)調(diào)增產(chǎn)生企業(yè)所得稅就可以了？但是我們跟他們公司沒有任何的業(yè)務(wù)往來(lái)，是他們?cè)谖覀児緬炜苛艘粋€(gè)小工程，我們收到業(yè)主給的工程款，所以要把工程款從我們對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)出給真正的施工老板，但是施工老板有個(gè)養(yǎng)殖企業(yè)要我們轉(zhuǎn)入他那邊的對(duì)公賬戶上往來(lái)款是做應(yīng)收應(yīng)付嗎？但是這筆錢給出去就不會(huì)有下文了