月底工資和社保需要分別計提嗎？
1．按考勤或產量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 貸：應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時???????????????? 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分） ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 4上交杜保 借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款 ?
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分別計提，以及繳納社保和發(fā)工資時分別做分錄對嗎？
是的，這個是計提和發(fā)放工資，社保個稅的全分錄
你這是按先發(fā)工資后交社保的科目分錄吧？
你可以根據業(yè)務的順序，調整分錄順順序
你用的其他應付款，這就是后交的社保吧？
那個是代扣代繳的社保
我的理解對嗎？
你的理解是對的，沒問題
多謝老師回答
不客氣，祝你工作順利，周末愉快