支付給銀行保函費 借：其他貨幣資金—保函保證金 貸：銀行存款 支付銀行保函費手續(xù)費用 借：財務(wù)費用—手續(xù)費用 貸：銀行存款

老師，第一個分錄是什么意思，我看這個回單付款人和收款人全是我司

這50000給銀行的保函費代表啥意思，代表銀行保這50000嗎，就是銀行只保50000？

保函相當于就先預(yù)付的一筆保證金。因為是找銀行做的保函，也就是說讓銀行做中間人做個保證，所以銀行需要收取手續(xù)費。也像是找擔(dān)保公司也需要收取服務(wù)費一樣。

其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的貨幣資金.它包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和信用卡存款等 銀行開出保函(收到銀行保函)時 借:其他貨幣資金--銀行保函 貸:銀行存款 保函到期退回銀行時 借:銀行存款 貸:其他貨幣資金--銀行保函

那這個其他貨幣資金-銀行保函 金額是50000嗎

這個其他貨幣資金是不是就是看銀行保多少錢，比如保50000，我司就打款給他50000嗎，然后我們收到銀行保函的時候，就借：其他貨幣資金-銀行保函50000？

這個錢只是從公司的基本戶轉(zhuǎn)入到其他貨幣資金，并沒有付出去。最后銀行保函到期時，又有一個回單，再做相反的分錄轉(zhuǎn)入基本戶就可以了。

銀行保函的當事人有委托人(要求銀行開立保證書的一方)、受益人(收到保證書并憑以向銀行索償?shù)囊环?、擔(dān)保人(保函的開立人)。 應(yīng)該是您公司委托銀行擔(dān)保，銀行作為擔(dān)保人。

好的，謝謝老師，那也就是說現(xiàn)在銀行還在擔(dān)保階段，等擔(dān)保結(jié)束，銀行還會發(fā)一個回單，也是付款人和收款人一致的，只是標明50000從其他貨幣資金轉(zhuǎn)移到了招行里是不