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演示賬套

老師，所得稅匯算清繳期間費(fèi)用表～職工薪酬，根據(jù)明細(xì)賬10萬填報(bào)（管理人員工資），剩余工資計(jì)入研發(fā)支出90萬稅務(wù)局現(xiàn)在比對(duì)出研發(fā)費(fèi)用工資大于工資總額，讓修改。如果期間費(fèi)用表里職工薪酬把研發(fā)工資90加上，這樣主表管理費(fèi)用金額和報(bào)表不一致了，可不可以先把研發(fā)工資90萬加到期間費(fèi)用，再調(diào)增？

2023-06-29 08:12

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-06-29 08:13

你好期間費(fèi)用按照你賬上的來，你賬上就是90萬的研發(fā)支出嗎？這個(gè)表格不涉及調(diào)增調(diào)減，你需要調(diào)增調(diào)減的在納稅調(diào)整明細(xì)表里面

齊紅老師解答 2023-06-29 08:13

工資的應(yīng)該是職工薪酬明細(xì)表這個(gè)里面

快賬用戶1700 追問 2023-06-29 08:20

嗯我知道調(diào)增在調(diào)增明細(xì)表。我們單位一部分管理人員工資10，計(jì)入管理費(fèi)用～職工薪酬，一部分研發(fā)人員工資90計(jì)入研發(fā)支出，現(xiàn)在稅務(wù)說研發(fā)工資大于總工資，是指期間費(fèi)用表里職工薪酬填的是總工資10+90 對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2023-06-29 08:23

對(duì)的，是的，是這么做的。

快賬用戶1700 追問 2023-06-29 08:30

我有個(gè)疑問，把研發(fā)費(fèi)用90也計(jì)入職工薪酬，期間費(fèi)用表管理費(fèi)用合計(jì)就和利潤表管理費(fèi)用不一致，我再做個(gè)納稅調(diào)增表把90做個(gè)調(diào)增，這樣對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2023-06-29 08:31

你好，稅務(wù)局那邊有告訴你調(diào)增多少嗎？你這個(gè)研發(fā)支出全部都結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用了嗎？

快賬用戶1700 追問 2023-06-29 08:35

稅務(wù)局的說收到系統(tǒng)比對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，我問了，他們不清楚具體怎么改。90萬研發(fā)費(fèi)用工資，結(jié)轉(zhuǎn)了一部分到管理費(fèi)用費(fèi)用化

齊紅老師解答 2023-06-29 08:37

那你這個(gè)在填寫期間費(fèi)用明細(xì)表的時(shí)候，管理費(fèi)用工資就不要包含這個(gè)研發(fā)支出了，他是在管理費(fèi)用的研究費(fèi)里面填寫，你是這么填寫的嗎？比如，你的管理費(fèi)用10是工資，研發(fā)支出90也是工資第一行的工資里面只能填寫10萬。這個(gè)研發(fā)支出的是在研究費(fèi)里面。

快賬用戶1700 追問 2023-06-29 08:41

對(duì)，是的，10計(jì)入第一行職工薪酬，90里結(jié)轉(zhuǎn)一部分費(fèi)用化計(jì)入期間費(fèi)用研究費(fèi)用里

快賬用戶1700 追問 2023-06-29 08:43

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表第一項(xiàng)人員人工費(fèi)用填的90（包括50費(fèi)用化，40資本化）

齊紅老師解答 2023-06-29 08:43

第二個(gè)資本化的不能加計(jì)扣除。

快賬用戶1700 追問 2023-06-29 09:03

嗯研發(fā)費(fèi)用明細(xì)表 40行研發(fā)費(fèi)用小記（一）費(fèi)用化50 （二）資本化40? 45行允許扣除研發(fā)合計(jì) 只計(jì)入費(fèi)用50

快賬用戶1700 追問 2023-06-29 09:04

是不是第一行人員人工費(fèi)用填錯(cuò)了，不應(yīng)該填全部90，只填費(fèi)用話50

齊紅老師解答 2023-06-29 09:08

對(duì)的，是的，是這么做的。