老師，你好，我公司是建筑施工企業(yè)，我八月份做了一個暫估人工的分錄。 借：工程施工- A項(xiàng)目-人工費(fèi) 20萬 工程施工B項(xiàng)目-人工費(fèi) 15萬 貸：應(yīng)付賬款- C公司 35萬 9月我收到發(fā)票沖暫估成本的時候我按照發(fā)票金額來沖。 應(yīng)付賬款C公司貸方有一筆錢6萬元。到今天我才發(fā)現(xiàn)是我暫估的時候暫估成本多了。我現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦。怎么把這6萬元錢平掉呢。

甲公司本年發(fā)生了1800萬元廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，會計(jì)上在發(fā)生時已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。甲公司本年實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬元，本年會計(jì)利潤為3000萬元。要求:對甲公司企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

29.某?有限公司2019年利潤表中利潤總額3000萬元，該公司適用所得稅稅率25%。遞延所得稅資產(chǎn)期初借方余額50萬元，遞延所得稅負(fù)債期初貸方余額20萬元。2018年發(fā)生有關(guān)交易或事項(xiàng)中，會計(jì)處理和稅收處理的存在差異的有： (1)當(dāng)年已經(jīng)列入營業(yè)外支出的稅務(wù)罰款10萬元。 (2)企業(yè)帳面列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元。該企業(yè)當(dāng)年銷售收入5000萬元。 (3)企業(yè)全年發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)共計(jì)600萬元。 (4)全年公益捐贈80萬元。 (5)當(dāng)年計(jì)入損益的研發(fā)費(fèi)用70萬元。 (6)期末對商譽(yù)計(jì)提了減值準(zhǔn)備20萬元 (7)期末交易性金融資產(chǎn)公允價值1000萬元，該項(xiàng)資產(chǎn)投資成本1200萬元。 (8)期末估計(jì)售后服務(wù)費(fèi)90萬元，當(dāng)年實(shí)際發(fā)生售后服務(wù)費(fèi)30萬元。 期末資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的暫時性差異，除上述項(xiàng)目之外，無其他項(xiàng)目。要求： (1)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，編制相關(guān)會計(jì)分錄； (2)計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，并編制相關(guān)會計(jì)分錄。

老師，你好！我這里有個小規(guī)模的企業(yè)，自己建筑了廠房和辦公樓，但老板都沒有要發(fā)票，到后面才開了75.5萬元的建筑服務(wù)的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，請問這個發(fā)票我要怎樣做賬務(wù)處理呢？

甲公司本年發(fā)生了1800萬元廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，會計(jì)上在發(fā)生時已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除;超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。甲公司本年實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬元，本年會計(jì)利潤為3000萬元。 要求:對甲公司企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。