老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個(gè)人 10萬(wàn)，貸：銀行存款 10萬(wàn) 借：管理費(fèi)用～社保 15萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬(wàn) 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬(wàn) 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對(duì)這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營(yíng)支出～財(cái)務(wù)費(fèi)用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個(gè)人10萬(wàn) 第二筆：把費(fèi)用沖減，掛往來(lái)款項(xiàng) 借：其他應(yīng)收款～往來(lái)單位 貸：管理費(fèi)用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對(duì)我的報(bào)表會(huì)有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

試算平衡時(shí)發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)收款貸方掛50多萬(wàn)，想用其他應(yīng)付款來(lái)對(duì)沖，但是必須要選擇二級(jí)科目，查詢發(fā)現(xiàn)二級(jí)科目截止目前掛賬其他應(yīng)收款貸方的有兩個(gè)，一個(gè)是法定代表人個(gè)人掛賬貸方90多萬(wàn)；一個(gè)是集團(tuán)旗下的兄弟公司A掛賬貸方有390多萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)老師，我選擇哪個(gè)來(lái)對(duì)沖比較合適？

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個(gè)問(wèn)題需要請(qǐng)教您 第一個(gè)：因我接手前面的會(huì)計(jì)賬務(wù)不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬(wàn)的借方余額沒(méi)有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒(méi)有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫個(gè)情況說(shuō)明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目，后續(xù)匯算清繳時(shí)再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無(wú)相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個(gè)：清查時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對(duì)方的錢掛著賬（實(shí)際上其實(shí)已經(jīng)付清對(duì)方的款了），我也想寫個(gè)說(shuō)明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請(qǐng)問(wèn)老師有其他辦法嗎？

老師你好，公司為個(gè)體戶銷售煤炭，平時(shí)給另一個(gè)公司銷售煤，他采購(gòu)的對(duì)方是個(gè)人.請(qǐng)問(wèn)月發(fā)票開銷售假如超過(guò)10萬(wàn)。他個(gè)人賬戶錢不夠，請(qǐng)問(wèn)從其他公司法人卡轉(zhuǎn)到個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)者卡名下可以嗎？要不他在資金流不夠，個(gè)體戶的賬不是他卡名下的資金去購(gòu)買是不是不行，但是他自己資金面又不夠，就得借其他人的資金。個(gè)體戶沒(méi)有建立對(duì)公賬戶，開銷售發(fā)票的時(shí)候，長(zhǎng)安借方打的是現(xiàn)金個(gè)人卡下。這個(gè)收入做賬用寫，借現(xiàn)金貸主營(yíng)營(yíng)業(yè)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)。（個(gè)體戶不是查賬征收是不是就不用建賬，如果是查賬征收就必須得這樣做科目）我不知道這個(gè)煤炭企業(yè)月開銷售超過(guò)10萬(wàn)，是不是必須得？核定查證征收，如果月銷售收入不超過(guò)9萬(wàn)，可不可以核定為核定用戶還是必須得看科里