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老師，問(wèn)一下，匯算清繳所得稅計(jì)提：借：所得稅費(fèi)用，那這所得稅是上年的所得稅，計(jì)提，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，也是可以的吧？

2023-06-25 11:58
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-06-25 11:59

你好，匯算清繳所得稅，分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整 是不可以? 直接計(jì)入? 所得稅費(fèi)用? ?核算的?

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快賬用戶7419 追問(wèn) 2023-06-25 13:11

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款，這樣的分錄正確嗎，它是直接計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

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齊紅老師 解答 2023-06-25 13:31

你好，如果是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是這樣處理的。

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快賬用戶7419 追問(wèn) 2023-06-25 13:43

人員在20-40人之間，年?duì)I業(yè)收入過(guò)億，這不屬于小企業(yè)吧

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齊紅老師 解答 2023-06-25 13:44

你好，如果是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是這樣處理的。 （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

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快賬用戶7419 追問(wèn) 2023-06-25 13:48

我明白老師，那要按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，分錄就是您前面說(shuō)的經(jīng)過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目做，對(duì)吧

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齊紅老師 解答 2023-06-25 13:48

你好，是的，是這樣的

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你好，匯算清繳所得稅，分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整 是不可以? 直接計(jì)入? 所得稅費(fèi)用? ?核算的?
2023-06-25
您好，沒(méi)有問(wèn)題，是可以這么做的。
2022-07-12
您好，用所得稅費(fèi)用科目。
2024-06-25
可以的，可以這么做的。
2024-08-19
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