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老師,風險調整法,為啥只注重到期日相同或相近,而不考慮債券的期限?按道理說期限影響該債券的到期收益率呀,而到期收益率跟無風險做差算信用補償率,所以沒明白為何不考慮?并且考題總在這挖坑,幾個考慮因素,一不小心就掉坑了。如果明白根源或許記得更深刻[呲牙]

2023-06-23 21:45
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-23 22:01

尊敬的學員您好!都不考慮債券的期限,因為之前的過去了,可以從公式看。 風險調整法的資本成本=1政府債券的到期收益率+2信用補償率 1是同期限(到期日)的到期收益率 2是信用級別的上市公司的到期收益率-到期日的長期政府債券的到期收益率的平均值

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尊敬的學員您好!都不考慮債券的期限,因為之前的過去了,可以從公式看。 風險調整法的資本成本=1政府債券的到期收益率+2信用補償率 1是同期限(到期日)的到期收益率 2是信用級別的上市公司的到期收益率-到期日的長期政府債券的到期收益率的平均值
2023-06-23
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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