麻煩木木老師回復(fù)一下，謝謝老師 我前天問的問題，還是沒有明白。老師，請問過賬怎么做分錄？老板的朋友給三方公司做工程，其中材料叫我們公司開票，錢收到，就平了撒。這個轉(zhuǎn)是直接從公司賬號轉(zhuǎn)入公司備用金卡號，然后在轉(zhuǎn)老板朋友賬戶的，這個分錄怎么做？？？ 你說的是：進項票是其他公司開具，轉(zhuǎn)給朋友 你讓開票單位出具委托轉(zhuǎn)款書 借，營業(yè)成本 貸，應(yīng)付賬款 借，應(yīng)付賬款 貸，銀行存款 這個營業(yè)成本，金額是好多？是進項票金額？

麻煩木木老師回復(fù)一下，謝謝老師 我前天問的問題，還是沒有明白。老師，請問過賬怎么做分錄？老板的朋友給三方公司做工程，其中材料叫我們公司開票，錢收到，就平了撒。這個轉(zhuǎn)是直接從公司賬號轉(zhuǎn)入公司備用金卡號，然后在轉(zhuǎn)老板朋友賬戶的，這個分錄怎么做？？？ 你說的是：進項票是其他公司開具，轉(zhuǎn)給朋友 你讓開票單位出具委托轉(zhuǎn)款書 借，營業(yè)成本 貸，應(yīng)付賬款 借，應(yīng)付賬款 貸，銀行存款 這個營業(yè)成本，金額是好多？是進項票金額？

你好老師，1.長期待攤和待攤現(xiàn)在都不用了嗎，房租用長期，低值易耗品直接計入費用里，不攤銷嗎？2.鋁窗企業(yè)詳細成本需要怎么核算，只有倉庫進出存表，發(fā)貨清單，沒有產(chǎn)成品和半成品統(tǒng)計，應(yīng)該怎么算損耗多少比例？應(yīng)該按多少計入產(chǎn)品成本和產(chǎn)成品，主營業(yè)務(wù)成本？3.外賬現(xiàn)金科目余額少，怎么做增加多點呢？必須走公戶轉(zhuǎn)賬才行嗎？應(yīng)收應(yīng)付前期掛太多金額，一直沒辦法沖賬，后期我做賬務(wù)得話也只能掛應(yīng)收應(yīng)付嗎？外賬想做的正規(guī)點，查了明細賬都是沒辦法沖的，還請老師指點，謝謝老師！

【資料】北環(huán)工程公司對庫存材料采用計劃成本進行核算，2006年3月初的有關(guān)材料結(jié)存數(shù)據(jù)見表3-22。表3-22有關(guān)材料結(jié)存數(shù)據(jù)金額單位：元明細賬戶借方貸方材料采購主要材料（石灰）7.000原材料主要材料225000結(jié)構(gòu)件150000機械配件10000其他材料10000材料成本差異主要材料5000結(jié)構(gòu)件2000機械配件300其他材料100主要材料計劃成本中包含25000元暫估入賬材料的計劃成本。公司12月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：(1)上月向北方建材公司購入的原木50立方米，因發(fā)票賬單未到，已按計劃成本500元暫估入賬，現(xiàn)沖回。(2)上月已付款的石灰20噸，單價320元，運雜費600元，現(xiàn)已收料入庫，計劃單價300元。(3)購入紅磚10萬塊，單價0.20元，開出轉(zhuǎn)賬支票付論，另用現(xiàn)金支付運費500元，紅磚計劃單價0.18元，經(jīng)驗收發(fā)現(xiàn)短缺2000塊，系對方少發(fā)，對方同意補發(fā)，但尚未運到。(4)向市五金公司購入軸承、輪胎等機械配件一批，開出轉(zhuǎn)賬支票支付貨款5300元，以現(xiàn)金支付運雜費100元，配件全部驗收入庫，計劃總成本

小張在對某公司2021年度報表審計時發(fā)現(xiàn)該公司報表往來科目均未進行重分類調(diào)整，長 短期資嚴和負債項目也未進行相應(yīng)的分類，請根據(jù)公司報表及相關(guān)資料將審計后的金額填入表中（本題40分，可以不寫計算過程，但寫計算過程，計算過程對，計算結(jié)果錯的酌情給分） 1，公司應(yīng)收賬款明細表電有62萬貨方余額，壞 賬準備按應(yīng)收賬款余額5%o計提；2.其他應(yīng)收款 里面有126萬股權(quán)投資；3.待攤費用中有125萬的 裝修費、公司按10年進行攤銷；4.短期借款杳 看借款合同，發(fā)現(xiàn)一共三筆借款，到期日分別是 2022年8月15日、2028年4月20日 2024年7月16日，金額分別為150萬元、100萬元和260萬元；5.應(yīng)付賬款明細表中有27萬借方余額；6.其他應(yīng)付款中有12萬借方余額 麻煩老師速度謝謝