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演示賬套

甲有限責(zé)任公司（非小微企業(yè)）2022年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：適用的所得稅稅率為25%。（1）銷(xiāo)售收入4800萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本2100萬(wàn)元，增值稅700萬(wàn)元，稅金及附加80萬(wàn)元。（2）銷(xiāo)售費(fèi)用1500萬(wàn)元。其中廣告費(fèi)1000萬(wàn)。（3）管理費(fèi)用500萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元，新產(chǎn)品研究費(fèi)用40萬(wàn)（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，其中向非金融機(jī)構(gòu)貸款利息費(fèi)用50萬(wàn)元，年息10%，（銀行同類(lèi)同期貸款利率6%）。（5）投資收益10萬(wàn)元，全為國(guó)債利息收入。營(yíng)業(yè)外收入90萬(wàn)元。（6））營(yíng)業(yè)外支出80萬(wàn)元，其中工商部門(mén)罰款1萬(wàn)元，通過(guò)政府部門(mén)向?yàn)?zāi)區(qū)捐款70萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)2022年應(yīng)納所得稅額。

2023-06-18 15:04

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-06-18 15:13

您好利潤(rùn)總額4800-2100-80-1500-500-100%2B10%2B90-80=540 廣告費(fèi)調(diào)整1000-4800*0.15=280 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整4800*5/1000=24? 50*0.6=30? 50-24=26 研發(fā)費(fèi)用納稅調(diào)減40 財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)整50-50/0.1*0.06=20 國(guó)債利息全額納稅調(diào)減10

齊紅老師解答 2023-06-18 15:14

工商部門(mén)罰款1萬(wàn)元納稅調(diào)增災(zāi)區(qū)捐款納稅調(diào)整70-540*0.12=5.2 應(yīng)納稅所得額540%2B280%2B26-40%2B20-10%2B1-5.2=811.8 企業(yè)所得稅811.8*0.25=202.95

您好會(huì)計(jì)利潤(rùn)4800-2100-80-1500-500-100+10+90-80=540萬(wàn)元

2023-06-22

2023-06-18

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

2023-06-29

您好，計(jì)算過(guò)程如下利潤(rùn)總額=4500-2000-80-1500-500-80-50=290 廣宣費(fèi)限額=4500*15%=675調(diào)增125 廣告性贊助支出調(diào)增20 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=4500*0.005=22.5限額2=50*60%=30調(diào)增27.5 研究費(fèi)用調(diào)減40*75%=30 財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增50/10%*（10%-6%）=20 工商局罰款調(diào)增2萬(wàn) 捐贈(zèng)限額290*12%=34.8調(diào)增7.8 應(yīng)納稅所得額=290+125+20+27.5-30+20+2+7.8=462.3 應(yīng)納稅額=462.3*25%=115.575

2022-05-24

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