郭老師好，請(qǐng)問(wèn)： 1.假如我醫(yī)院截止到6月底賬面的固定資產(chǎn)還未提完折舊，7月份計(jì)劃辦理注銷，賬面的固定資產(chǎn)應(yīng)該如何處理呢？ 2.醫(yī)院辦理注銷后，接著會(huì)再開(kāi)一家門診，都是同一個(gè)老板出資，也就是說(shuō)醫(yī)院原來(lái)的電腦打印機(jī)等都得繼續(xù)使用，這種情況應(yīng)該怎么處理呢？
第一個(gè)需要銷售出去 第二個(gè)那就是老公司銷售給新公司就可以了
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請(qǐng)問(wèn)企業(yè)的裝修工程金額一共300萬(wàn)，沒(méi)有發(fā)票，前年是按照進(jìn)度入賬，去年已經(jīng)完工，也沒(méi)有取得發(fā)票，也沒(méi)有付款，可以繼續(xù)計(jì)入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來(lái)了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊嗎注冊(cè)會(huì)計(jì)師您好，已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，也不知道這個(gè)發(fā)票什么時(shí)間來(lái)，我們按合同價(jià)值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計(jì)提折日了，不能稅前扣除，那發(fā)票來(lái)了怎么處理這個(gè)事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計(jì)提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問(wèn)，請(qǐng)點(diǎn)擊加群咨老師請(qǐng)您不要答非所問(wèn)，我在問(wèn)如果提前計(jì)提折舊，不能稅前扣除，發(fā)票來(lái)了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計(jì)提折舊的發(fā)票來(lái)了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問(wèn)，你好如果5年以后來(lái)了這張發(fā)票，我之前就已經(jīng)計(jì)提折舊了。那這個(gè)怎么處理呢？
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20:29<問(wèn)答詳情請(qǐng)問(wèn)企業(yè)的裝修工程金額一共300萬(wàn)，沒(méi)有發(fā)票，前年是按照進(jìn)度入賬，去年已經(jīng)完工，也沒(méi)有取得發(fā)票，也沒(méi)有付款，可以繼續(xù)計(jì)入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來(lái)了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊嗎注冊(cè)會(huì)計(jì)師您好，已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，也不知道這個(gè)發(fā)票什么時(shí)間來(lái)，我們按合同價(jià)值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計(jì)提折日了，不能稅前扣除，那發(fā)票來(lái)了怎么處理這個(gè)事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計(jì)提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部，如還有疑問(wèn)，請(qǐng)點(diǎn)擊加群咨老師請(qǐng)您不要答非所問(wèn)，我在問(wèn)如果提前計(jì)提折舊，不能稅前扣除，發(fā)票來(lái)了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計(jì)提折舊的發(fā)票來(lái)了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問(wèn)，你好如果5年以后來(lái)了這張發(fā)票，我之前就已經(jīng)計(jì)提折舊了。那這個(gè)怎么處理呢?娜娜呢5這是全部資料，請(qǐng)老師賜教？
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20:29<問(wèn)答詳情請(qǐng)問(wèn)企業(yè)的裝修工程金額一共300萬(wàn)，沒(méi)有發(fā)票，前年是按照進(jìn)度入賬，去年已經(jīng)完工，也沒(méi)有取得發(fā)票，也沒(méi)有付款，可以繼續(xù)計(jì)入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來(lái)了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊嗎注冊(cè)會(huì)計(jì)師您好，已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，也不知道這個(gè)發(fā)票什么時(shí)間來(lái)，我們按合同價(jià)值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計(jì)提折日了，不能稅前扣除，那發(fā)票來(lái)了怎么處理這個(gè)事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計(jì)提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部，如還有疑問(wèn)，請(qǐng)點(diǎn)擊加群咨老師請(qǐng)您不要答非所問(wèn)，我在問(wèn)如果提前計(jì)提折舊，不能稅前扣除，發(fā)票來(lái)了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計(jì)提折舊的發(fā)票來(lái)了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問(wèn)，你好如果5年以后來(lái)了這張發(fā)票，我之前就已經(jīng)計(jì)提折舊了。那這個(gè)怎么處理呢?娜娜呢5這是全部資料，請(qǐng)老師賜教？
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20:29<問(wèn)答詳情請(qǐng)問(wèn)企業(yè)的裝修工程金額一共300萬(wàn)，沒(méi)有發(fā)票，前年是按照進(jìn)度入賬，去年已經(jīng)完工，也沒(méi)有取得發(fā)票，也沒(méi)有付款，可以繼續(xù)計(jì)入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來(lái)了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊嗎注冊(cè)會(huì)計(jì)師您好，已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，也不知道這個(gè)發(fā)票什么時(shí)間來(lái)，我們按合同價(jià)值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計(jì)提折日了，不能稅前扣除，那發(fā)票來(lái)了怎么處理這個(gè)事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計(jì)提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部，如還有疑問(wèn)，請(qǐng)點(diǎn)擊加群咨老師請(qǐng)您不要答非所問(wèn)，我在問(wèn)如果提前計(jì)提折舊，不能稅前扣除，發(fā)票來(lái)了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計(jì)提折舊的發(fā)票來(lái)了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問(wèn)，你好如果5年以后來(lái)了這張發(fā)票，我之前就已經(jīng)計(jì)提折舊了。那這個(gè)怎么處理呢?娜娜呢5這是全部資料，請(qǐng)老師賜教？
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郭老師，上面第一個(gè)問(wèn)題需要銷售出去是什么意思？沒(méi)看懂，能給詳細(xì)解釋一下嗎？謝謝
比如賬面還有這些固定資產(chǎn)的折舊沒(méi)有提完的話，應(yīng)該如何處理？
把固定資產(chǎn)處置了 賣出去
郭老師，請(qǐng)看下面的分錄對(duì)嗎？ 1.固定資產(chǎn)處置（就是賣掉嗎？） 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ? ? ?18611 ? ? ? ? 累計(jì)折舊 ? ? ? ? ? ? ? ? ?1779 ? ? ? ? 貸：固定資產(chǎn) ? ? ? ? ? ? ? ? 20390 2.固定資產(chǎn)處置收費(fèi) 借：銀行存款 ? ? ? ? ?21000 ? ? ? ? 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 21000 3.固定資產(chǎn)處置實(shí)現(xiàn)盈余 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ? 610 ? ? ? ? 貸：營(yíng)業(yè)外收入 ? ? ? ? 610
第二個(gè)分錄，你沒(méi)有考慮增值稅。
是免稅收入的還是什么的？
郭老師，我們是醫(yī)院，增值稅是全免的對(duì)嗎？
你處置固定資產(chǎn)不免的，你醫(yī)療服務(wù)可以免。
郭老師，我是小規(guī)模納稅人，購(gòu)入固定資產(chǎn)的時(shí)候是普通發(fā)票入賬沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)，那么做清理的時(shí)候增值稅需要如何做賬呢？
增值稅1%的，現(xiàn)在如果你的所有的銷售額在季度30萬(wàn)以內(nèi)，可以免增值稅，但是你需要加稅分開(kāi)來(lái)做賬，不需要交稅的時(shí)候再把它結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
郭老師，您的意思就是如果做固定資產(chǎn)清理這個(gè)季度總的銷售收入（其中包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及固定資產(chǎn)清理）不超過(guò)30萬(wàn)的情況下就可以免增值稅對(duì)嗎？
對(duì)的是的對(duì)的是的，是怎么做是種理解的？
老師，這段話沒(méi)明白，能否給舉例說(shuō)明一下？謝謝
借銀行存款，待固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，不需要交稅的，借應(yīng)交稅費(fèi)、非應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入，就是這個(gè)意思。
郭老師，您的意思是即便是季度未超過(guò)30萬(wàn)免增值稅，也是需要加稅做賬的對(duì)吧？ 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 因?yàn)榧径刃∮?0萬(wàn)，所以減免增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-非應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
可以的，可以這么做的。
郭老師，上面那個(gè)分錄有個(gè)“非應(yīng)交增值稅”？這么做的話，跟上面的那個(gè)“應(yīng)交增值稅”抵減不了吧？
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，完整的科目是這個(gè)，我剛才打錯(cuò)了。
收到，謝謝郭老師的耐心解答，辛苦了
郭老師，現(xiàn)在醫(yī)院的固定資產(chǎn)處理平賬了，但是成立門診以后，這些固定資產(chǎn)還是要繼續(xù)使用的，這種情況怎么辦呢？
直接銷售給門診，現(xiàn)在門診成立了沒(méi)有？