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你好老師,交所得稅出現(xiàn)滯納金怎么寫分錄

2023-06-14 10:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-06-14 10:03

你好!這個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

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快賬用戶1669 追問(wèn) 2023-06-14 10:07

借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅,營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金,貸:銀行存款,這樣對(duì)嗎?

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齊紅老師 解答 2023-06-14 10:11

你好是的,就是這樣做分錄

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快賬用戶1669 追問(wèn) 2023-06-14 10:12

那這個(gè)匯算清繳所得稅,是不是不能在利潤(rùn)表上體現(xiàn)?

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齊紅老師 解答 2023-06-14 10:20

你好!不是不能再利潤(rùn)表體現(xiàn),而是不能稅前扣除

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快賬用戶1669 追問(wèn) 2023-06-14 10:23

你好,那不能稅前扣除,是不是就不在利潤(rùn)表上體現(xiàn)這個(gè)所得稅了?

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齊紅老師 解答 2023-06-14 10:24

你好!不是。利潤(rùn)表上正常做就好

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快賬用戶1669 追問(wèn) 2023-06-14 11:06

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-06-14 11:09

你好,不用客氣的了。

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你好!這個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
2023-06-14
借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ? ? ? ?其他應(yīng)付款? -滯納金 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ? ? ? 其他應(yīng)付款? -滯納金 貸:銀行存款
2022-02-24
你好 借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?營(yíng)業(yè)外支出—滯納金,貸:銀行存款
2021-07-04
同學(xué)您好,補(bǔ)交以前年度企業(yè)所得稅是借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸銀行存款,滯納金是借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款
2024-07-14
借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅? ?借 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅? 貸 銀行存款?? 借? 營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 貸 銀行存款??
2021-09-07
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