老師好，比如公司是研發(fā)a設(shè)備的，經(jīng)常研發(fā)認人員直接領(lǐng)用后材料我就把成本記到這個a設(shè)備上，但是有時候研發(fā)人員領(lǐng)用后又外發(fā)加工后再領(lǐng)用的，加工回來后的東西比如外發(fā)時材料叫鋼管一塊錢，收回來叫固定板五毛錢，實際就是加工費，能不能記賬時就記研發(fā)人員領(lǐng)用鋼板一塊錢，然后再重新入庫底板五毛再領(lǐng)用，總共就還是一塊五減少了外發(fā)程序，因為領(lǐng)料時研發(fā)人員根本沒寫明上外發(fā)財務(wù)根本不知道

去項目審計，發(fā)現(xiàn)工程部下發(fā)給施工單位的大量的《扣款單》，財務(wù)并未收到罰款。 剛開始項目經(jīng)理死不承認，解釋:“我們出罰款單的目的是為了讓他們整改或趕工，整改到位了就不罰了!” 我們當然不能全信，于是全面地面談施工隊，并查看會議紀要，最后發(fā)現(xiàn):很多罰款單確實交錢了!也有一部分沒有實際罰! 不得已，項目經(jīng)理承認:“他們建有小金庫，由資料員掌管著，里面的錢都是罰來的!原因就是公司的預(yù)算控制的太嚴，而項目上要招待要應(yīng)付的人又太多，不建小金庫根本干不成事兒!” 他說的有一定道理，但不是全部，因為小編知道:公司的招待標準可是遠大于同行的。他們小金庫的用途:(1)對外招待用或被部門機關(guān)檢查時的紅包，公司預(yù)算卡的緊，只能自己相辦法!(2)團建用，項目部里的人組織團建，主要是聚餐和唱歌，至于有沒有其他的就不知道了;(3)福利，給項目餐廳增加費用標準，他們的伙食確實不錯!(4)其他獎勵:表現(xiàn)好的員工，也會直接發(fā)錢。 當時審計時，小金庫里面剩余的錢也不多，只有5萬多，資料員倒不敢說瞎話，雖然沒記錄明細，但往來很清楚。 哪些審計問題，采取什么措施