車間主任劉安全出差歸來報銷差旅費——實際報銷金額大于預借金額，不足款項通過銀行轉賬支付。預借4000，實報4528（包括出差補助540），差旅報銷單后附單據(jù)3張，其中有1張住宿費增值稅專用發(fā)票上注明價款1200、稅額72；2張機票，票價2616、民航發(fā)展基金100元

員工出差取得住宿費增值專用發(fā)票1200元，報銷時按公司規(guī)定住宿費只能報1000元，另有出差補助400元，實際公司支付報銷1400元。這張住宿發(fā)票的進項稅額可以全部抵扣嗎？

請問：出差人員報銷差旅費，在差旅費報銷單上列支了實際發(fā)生的歺費、住宿費、各類車票的交通費，以上費用均有發(fā)票。另外，單獨增加一項出差補助，出差補助的金額，所得稅前允許扣除嗎？

根據(jù)下列內安血公司的業(yè)務，填制相關的憑證。歷始記賬。19年5月11日，銷售科員工李天出差回來報銷，原借款為1500元。報銷時火車日期分別為5月7日和5月10日，出差地點為石家莊，火車票費用共計400元；住宿發(fā)票一張，費用為170元/天；出差補助每天60元，剩余款項交回現(xiàn)金。要求：填差旅費報銷單出差旅費報銷單年月日李天出差事由交通出差補助工具人數(shù)金額部門：出差人出發(fā)地點月月到達日地點交通費單據(jù)張數(shù)金額洽談項目其他費用單據(jù)張數(shù)項目住宿費市內車費郵電費辦公用品費其他金額報銷金額合計人民幣（大寫）補領金額退還金額圖4-21預借差旅費出差旅費報銷單

根據(jù)下列內安血公司的業(yè)務，填制相關的憑證。歷始記賬。19年5月11日，銷售科員工李天出差回來報銷，原借款為1500元。報銷時火車日期分別為5月7日和5月10日，出差地點為石家莊，火車票費用共計400元；住宿發(fā)票一張，費用為170元/天；出差補助每天60元，剩余款項交回現(xiàn)金。要求：填差旅費報銷單出差旅費報銷單我的模板年月日李天出差事由交通出差補助工具人數(shù)金額部門：出差人出發(fā)地點月月到達日地點交通費單據(jù)張數(shù)金額洽談項目其他費用單據(jù)張數(shù)項目住宿費市內車費郵電費辦公用品費其他金額報銷金額合計人民幣（大寫）補領金額退還金額圖4-21預借差旅費出差旅費報銷單