張老師，想問一下，差錯更正的時候，方法是1錯的分錄，2對的分錄，3 重述。但是有一個問題，確定遞延所得稅的時候，不知道怎么確定是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債？有方法嗎？ 就是不知道什么時候賬面減了，稅務(wù)不承認(rèn)，賬面大于稅務(wù)，資產(chǎn)小抵大納，我怎么判斷賬面和稅務(wù)呢

老師，想問一下，差錯更正的時候，方法是1錯的分錄，2對的分錄，3 重述。但是有一個問題，確定遞延所得稅的時候，不知道怎么確定是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債？有方法嗎？ 就是不知道什么時候賬面減了，稅務(wù)不承認(rèn)，賬面大于稅務(wù)，資產(chǎn)小抵大納，我怎么判斷賬面和稅務(wù)呢

老師，這個資料二，對遞延和當(dāng)期的影響麻煩解釋下。寫下分錄 遞延所得稅費用那，我不懂為什么算上100*15% 這個是借遞延所得稅資產(chǎn) 貸其他綜合收益 不是不影響所得稅嗎？怎么還要算它了

老師，我不明白答案中的會計分錄，這里的其他權(quán)益工具投資期初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額50萬元，本期發(fā)生160*25%=40，那么這個借其他綜合收益10遞延所得稅資產(chǎn)10是什么意思？期初是可抵扣差，本期增加可抵扣差，這里的分錄是沖掉的意思？還有這個答案也不理解：借所得稅費用65貸遞延所得稅資產(chǎn)65（答案期初余額可抵扣差140本期發(fā)生65可抵扣差，又減上筆分錄遞延所得稅資產(chǎn)貸方10？我不明白啥意思？還有遞延所得稅負(fù)債期初貸方余額10，本期發(fā)生60*25%=15然后15-10=5是啥意思？是余下的要結(jié)轉(zhuǎn)到所得稅費用科目嗎？

老師，我知道資產(chǎn)小抵大納的口訣，但是不懂什么是需要用到遞延所得稅資產(chǎn)或是遞延所得稅負(fù)債，分不清用哪個科目？這個遞延所得稅資產(chǎn)是不是相當(dāng)于檔期而言還是以后期間而言的，是表示稅局欠了我的錢，所以形成資產(chǎn)的意思嗎？如果是負(fù)債的，就是我欠稅局的錢，是不是這個道理，麻煩老師轉(zhuǎn)成大白話跟我解釋解釋