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公司2022年10月20日銷售一批商品給B公司,取得不含稅收入200萬元。A公司發(fā)出商品后已確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本180萬元。2022年12月31日,該筆貨款尚未收到,公司對(duì)應(yīng)收賬款未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2023年1月20日,由于產(chǎn)品質(zhì)量問題,商品被退回。A公司2022年所得稅匯算清繳于2023年2月28日完成。假定公司財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日是2023年3月31日,適用增值稅率13%,所得稅稅率為25%,按凈利潤的10%提取法定盈余公積,提取法定盈余公積后不再作其他分配;調(diào)整事項(xiàng)按稅法規(guī)定均可調(diào)整應(yīng)交納的所得稅;涉及遞延所得稅資產(chǎn)的,均假定未來期間很可能取得足夠的用來抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額;不考慮其他因素,要求:編制與資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)相關(guān)的調(diào)整分錄。計(jì)算詳細(xì)金額

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