30欄的其他嗎？

對，是的，是這么做的。

那老師去年的暫估成本的分錄，現(xiàn)在匯算清繳調(diào)增了暫估成本的金額做賬還調(diào)嗎？

實際有業(yè)務(wù)嗎？實際有業(yè)務(wù)賬上不用調(diào)整。

是暫估的，后來又來不了票

實際有沒有購入 需要支付的吧

不需要支付，就是多做了暫估成本，現(xiàn)在匯算清繳調(diào)增了，帳要調(diào)嗎？

那你帳上紅沖吧，用以前年度損益調(diào)整來做

是小企業(yè)會計準則用不到以前年度損益調(diào)整吧，是不是直接借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 貸：利潤分配-未分配利潤 借：利潤分配（所得稅費用） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 是這樣嗎

可以的，可以這么做的。

企業(yè)會計準則就是用以前年度損益調(diào)整代替利潤分配-未分配利潤,因為跨年了，所以不能直接用所得稅費用科目，所以只能用利潤分配，或者是以前年度損益調(diào)整來做分錄是吧