因?yàn)闆]有進(jìn)貨發(fā)票，那我們是直接開一張13%的銷售專票，用其他的費(fèi)用票抵扣這個(gè)稅金，不夠抵的話，再按差額交增值稅，你是這個(gè)意思嗎？

對的，是的，你開不了13%的專用發(fā)票，你可以做無票收入。

為什么開不了？你的意思是，我直接做一筆無票收入就行嗎？

因?yàn)閲馑鼪]有增值稅，沒有稅號(hào)。

呵呵，那轉(zhuǎn)內(nèi)銷，要開也只能開13%的普通發(fā)票哈

對的，是的，是這么做的。

那我這次就直接做筆無票收入的憑證，按13%的稅率申報(bào)，交稅就行了哈

對的，是的，是這么做的。

而且這個(gè)月發(fā)現(xiàn)一個(gè)問題，就是進(jìn)貨發(fā)票15萬支，和60.5萬支，的單價(jià)，開銷售發(fā)票時(shí)，一個(gè)低于了進(jìn)貨發(fā)票的單價(jià)，一個(gè)有開得很高，怎么辦

你好，發(fā)票收回來，紅沖重新開。

低于成本，價(jià)格不合理。

出口的，只開了普通發(fā)票，我們自己做賬用

主要是開的這一項(xiàng)發(fā)票上面，項(xiàng)目有好幾個(gè)品種，沖紅的話，這一張發(fā)票都要重新開

那你的報(bào)關(guān)單上怎么做的？

得和你的報(bào)關(guān)單上一致，你要么就不開發(fā)票，你開了發(fā)票，你就得開一個(gè)正確的。

雖然是你自己看，但是稅務(wù)那邊能接收到你開出去的每一個(gè)內(nèi)容。

哦哦，那就把發(fā)票沖紅，重新開一張發(fā)票，正確的項(xiàng)目再錄一次，錯(cuò)誤的金額就把價(jià)格調(diào)整一下，可以嗎

可以的，可以這么做的。

好的，謝謝郭老師