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老師,計提和繳納增值稅會計分錄是什么?印花稅和附加稅需要計提嗎?

2023-06-06 10:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-06-06 10:25

你是小規(guī)模還是一般納稅人。印花稅按季度申報是需要在季末計提的。附加稅需要計提

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快賬用戶8054 追問 2023-06-06 10:27

老師,一般納稅人,那會計分錄是什么?

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齊紅老師 解答 2023-06-06 10:39

月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

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你是小規(guī)模還是一般納稅人。印花稅按季度申報是需要在季末計提的。附加稅需要計提
2023-06-06
你好!增值稅是借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 附加稅是,借稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅/教育費附加等 然后繳納,借應交稅費-應交增值稅,應交稅費-應交城建稅/教育費附加等 貸銀行存款
2024-03-16
您好 請問當期需要繳納增值稅么 借:稅金及附加-印花稅 貸:銀行存款
2020-08-29
同學您好, 如進項10萬 >銷項3萬,不需記賬,如進項3萬 <銷項10萬,則應交7萬,轉出未交增值7萬即可1、計提時: 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)7 貸:應交稅費-未交增值稅7 2、下月交納時: 借:應交稅費-未交增值稅7 貸:銀行存款7
2023-06-04
同學,你好 不要計提 借:稅金及附加-印花稅 帶:銀行存款
2023-09-06
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