同學(xué)你好 稍等我看看
甲公司為居民企業(yè),主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)取得銷售收人5000萬元。發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出100萬元;非廣告性贊助支出40萬元。(3)通過市體育局向體育事業(yè)捐款50萬元,通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款30萬元用于扶貧,通過公益性社會組織向衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。(4)繳納增值稅195萬元,繳納城市維護建設(shè)稅、教育費附加合計19.5萬元。(5)按規(guī)定繳納財產(chǎn)保險費90萬元。(6)利潤總額560萬元。已知:業(yè)務(wù)招待費支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5%c;公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分,準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。1.在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費支出是()。A.35萬元B.100萬元C.25萬元D.60萬元2.在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出是()。A.80萬元
1. (計算題) 甲企業(yè)為居民企業(yè),2022年發(fā)生部分經(jīng)濟事項如下: (1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元,出租辦公樓租金收入120萬元,信息技術(shù)服務(wù)費收入40萬元; (2)用產(chǎn)品換取原材料,該批產(chǎn)品不含增值稅售價35萬元; (3)實發(fā)合理工資薪金總額1000萬元,發(fā)生職工福利費150萬元,職工教育經(jīng)費30萬元,工會經(jīng)費12萬元; (4)支付訴訟費2萬元,工商行政部門罰款3萬元,母公司管理費68萬元,直接捐贈給貧困地區(qū)小學(xué)7萬元; (5)繳納增值稅90萬元,消費稅19萬元,資源稅6萬元,城市維護建設(shè)稅和教育費附加10.9萬元。 要求: 根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 (1)計算甲企業(yè)2022年度應(yīng)納企業(yè)所得稅的收入總額是多少? (2)計業(yè)務(wù)3準(zhǔn)予稅前扣除的金額是多少? (3)計算業(yè)務(wù)4準(zhǔn)予稅前扣除的金額是多少? 計算業(yè)務(wù)5準(zhǔn)予稅前扣除的稅金是多少? (5)計算甲企業(yè)2022年度應(yīng)納稅所得額是多少? (6)計算甲企業(yè)2022年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅是多少?
企業(yè)所得稅甲公司為居民企業(yè),主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)取得銷售收入5000萬元。(2)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出100萬元,非廣告性贊助支出40萬元。(3)通過市體育局向公益體育事業(yè)捐款50萬元,通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款30萬元用于扶貧,通過公益性社會組織向公益衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。(4)繳納增值稅195萬元,繳納城市維護建設(shè)稅、教育費附加合計19.5萬元。(5)按規(guī)定繳納財產(chǎn)保險費90萬元。(6)利潤總額560萬元。已知:業(yè)務(wù)招待費支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的千分之五;公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分,準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素分析回答下列小題。(1)在計算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費支出是()(2)在計算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出是()(3)計算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額(4)計算甲公司應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
甲公司為居民企業(yè),主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)取得銷售收入5000萬元。(2)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出100萬元,非廣告性贊助支出40萬元。(3)通過市體育局向公益體育事業(yè)捐款50萬元,通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款30萬元用于扶貧,通過公益性社會組織向公益衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。(4)繳納增值稅195萬元,繳納城市維護建設(shè)稅、教育費附加合計19.5萬元。(5)按規(guī)定繳納財產(chǎn)保險費90萬元。(6)利潤總額560萬元。已知:業(yè)務(wù)招待費支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的千分之五;公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分,準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素分析回答下列小題。(1)在計算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費支出是()(2)在計算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出是()(3)計算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額(4)計算甲公司應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
四、案例題甲公司為居民企業(yè),主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)取得國債利息收入20萬元、財政撥款15萬元。(2)取得銷售收入5000萬元。(3)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出100萬元。(4)通過市體育局向體育事業(yè)捐款30萬元;通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款40萬元用于扶貧:向貧困山區(qū)的兒童直接捐款10萬元。經(jīng)費3萬元。(5)當(dāng)期支付工資薪金200萬元,發(fā)生職工福利費30萬元,職工教育經(jīng)費20萬元,工會(6)為職工繳納人壽保險費6萬元。(7)利潤總額560萬元。已知:業(yè)務(wù)招待費支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5%:公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分,準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。1.計算甲公司2022年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費支出。2.計算甲公司2022年度準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出。3.計算甲公司2022年度準(zhǔn)予扣除的職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費。4.計算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
老師您好,請問因合同糾分引起的律師費可以開具專用發(fā)票嗎
實操-服務(wù)業(yè)-私立醫(yī)院2月費用,會診費500公戶直接打款給了外一科烏老師了,實際是袁群領(lǐng)款,稅務(wù)系統(tǒng)要按勞務(wù)報酬給袁群申報個稅嗎?還是按工資薪金辦個稅,怎么做才合規(guī)
綠云系統(tǒng)夜審出現(xiàn)過不了夜審出現(xiàn)請先做餐飲服務(wù)關(guān)賬檢查,怎么解決
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老師,有的會計在記賬憑證后面附件的時候,直接把票據(jù)貼在記賬憑證的后面,沒有票據(jù)粘貼單,有啥影響嗎?
(判斷題)固定資產(chǎn)因存在棄置義務(wù)而確認(rèn)預(yù)計負(fù)債并計入固定資產(chǎn)成本,由此產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異,應(yīng)同時確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。為什么是對的?可抵扣、應(yīng)納稅兩種暫時性差異怎么會同時產(chǎn)生呢?
這個題第二步驟成本計算表里的本月生產(chǎn)費用84000,我看答案都沒看出來是哪里出來的,不應(yīng)該是84300嗎
6.28號給客人開的普通發(fā)票,今天他說開錯了要專票,這個怎么辦?可是我已經(jīng)把第二季度稅也交了
老師這個第一條,為啥在機構(gòu)所在地交?不是增值稅是地方稅,在當(dāng)?shù)亟粏??不是垮縣市還視同銷售嗎
老板要提現(xiàn)備用金每天限額2萬。還有什么辦法提現(xiàn)