老師，我想問問，我公司這個(gè)月申報(bào)，去年第四季度所得稅，有研發(fā)費(fèi)用，這個(gè)月不用做加計(jì)扣除是吧？加計(jì)扣除在匯算清繳的時(shí)候做就行了是吧？

你好，老師。發(fā)票開票日期是2021年12月，金額1萬，運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票。我當(dāng)年未計(jì)提沒做賬。今年2月收到發(fā)票，怎么做賬。做費(fèi)用的話今年能所得稅扣除嗎。去年單位虧損。所得稅匯算申報(bào)也已經(jīng)完成了。

老師你好，我這個(gè)是在做22年企業(yè)所得稅匯算清繳的申報(bào)，A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除那表的，為什么51列，九、那行本年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除總額沒有數(shù)據(jù)的呢？

2022年12月有一筆研發(fā)費(fèi)用支出，我當(dāng)時(shí)只計(jì)入了研發(fā)費(fèi)用沒有費(fèi)用化計(jì)入管理費(fèi)用，現(xiàn)在年度匯算的時(shí)候加計(jì)扣除，我是不是應(yīng)該更正申報(bào)第四季度的企業(yè)所得稅加上這筆管理費(fèi)用-費(fèi)用化，再去申請加計(jì)扣除呢

2022年12月有一筆研發(fā)費(fèi)用支出，我當(dāng)時(shí)只計(jì)入了研發(fā)費(fèi)用沒有費(fèi)用化計(jì)入管理費(fèi)用，現(xiàn)在年度匯算的時(shí)候加計(jì)扣除，我是不是應(yīng)該更正申報(bào)第四季度的企業(yè)所得稅加上這筆管理費(fèi)用-費(fèi)用化，再去申請加計(jì)扣除呢？