你好老師，我們公司是一般納稅人，汽車4S店，12月底有幾臺庫存車到了上戶最后期限了，公司將這幾臺車上戶到了我們自己公司的名下，并且開具的機(jī)動車專用發(fā)票，沒有資金往來，可能以后會以二手車的方式賣出去，我做的賬是借固定資產(chǎn)、進(jìn)項(xiàng)稅額，貸庫存商品、銷項(xiàng)稅額，這樣就造成申報12月稅的時候，增值稅申報表上的收入額和企業(yè)所得稅申報表上的收入額不一致，這樣會不會有什么風(fēng)險，我應(yīng)該怎樣解決呢？

(6）購進(jìn)自用貨運(yùn)卡車一輛，支付不含稅價188000元，取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。(7）上月購進(jìn)的某免稅農(nóng)產(chǎn)品（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）因保管不善發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)，賬面成本3000元，其中含運(yùn)費(fèi)100元(8）將一輛總經(jīng)理自用的轎車出售該車為2016年5月購進(jìn)時按規(guī)定不得抵稅也未抵扣過稅款，現(xiàn)出售價款為38000元，由車管所開具機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。(9）公司所擁有的農(nóng)場玉米收成，全部出售合某超市，開具農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票，注明銷售價格為21000元(10）將一臺暫不需用的設(shè)備出租收取當(dāng)月租金，開具增值稅專用發(fā)票，注明租金4000元，適用稅率13%，增值稅款520元。(11）為某廠商（小規(guī)模納稅人）提供設(shè)備維修服務(wù)，開具普通發(fā)票，收取服務(wù)費(fèi)3000元(12）購置并更換用于防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票的計(jì)算機(jī)一臺，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款8000元，稅款1040元。(13）將公司自產(chǎn)的花生油發(fā)放給員工作為福利，成本為5000元，同類產(chǎn)品市場售價為8000元，未開具發(fā)票（注：當(dāng)月所有應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過了認(rèn)證）①算出各業(yè)務(wù)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額②算出各業(yè)務(wù)銷項(xiàng)稅額

甲企業(yè)為增值稅的一般納稅人，主要從事大客車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2020年12月經(jīng)營情況如P:(1）對外銷售A型大客車200鈉每輛客車的含稅售價為33.9萬元，同時收取手續(xù)費(fèi)2萬元。（2）購進(jìn)一處生產(chǎn)車間，取得增值稅用發(fā)票注明價款800萬元＜3）采用以舊換新方式銷售B型大客100輛每輛日客車含稅作價5萬元，際每輛收款17.8萬元（含稅）、（新=＋差）4）將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟(jì)來往的M公司：外購禮盒工作為春節(jié)禮物；為N汽車有限公司代銷90輛大客車；外購一批物資無償贈送給養(yǎng)老院所政輪職銷售貨物增值稅稅率為13%;購進(jìn)生產(chǎn)車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%：取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。要求：根據(jù)上達(dá)資料，不考慮其他因素，分析回答下列人題麻煩幫我解答一下第三和第四題，寫出計(jì)算過程

甲企業(yè)為增值稅的一般納稅人，主要從事大客車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2020年12月經(jīng)營情況如P:(1）對外銷售A型大客車200鈉每輛客車的含稅售價為33.9萬元，同時收取手續(xù)費(fèi)2萬元。（2）購進(jìn)一處生產(chǎn)車間，取得增值稅用發(fā)票注明價款800萬元3）采用以舊換新方式銷售B型大客100輛每輛日客車含稅作價5萬元，際每輛收款17.8萬元（含稅）、（新=＋差）4）將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟(jì)來往的M公司：外購禮盒工作為春節(jié)禮物；為N汽車有限公司代銷90輛大客車；外購一批物資無償贈送給養(yǎng)老院所政輪職銷售貨物增值稅稅率為13%;購進(jìn)生產(chǎn)車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%：取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。要求：根據(jù)上達(dá)資料，不考慮其他因素，分析回答下列人題

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要從事大客車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年9月經(jīng)營情況如下：(1）對外銷A型大客車200輛，每輛客車的含稅售價為33.9萬元，同時收取手續(xù)費(fèi)2萬元。(2)購進(jìn)一處生產(chǎn)車間，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款800萬元。(3）采用以舊換新方式銷售B型大客車100輛，每輛舊客車作價5萬元，實(shí)際每輛收款17.8萬元。(4）將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟(jì)來往的M公司；外購禮盒發(fā)放給職工作為中秋節(jié)禮物；為N汽車有限公司代銷90輛大客車；外購一批物資無償贈送給養(yǎng)老院。已知：銷售后屋增值稅稅率為13%；購進(jìn)生產(chǎn)車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%；取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1．計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月對外銷售A型大客車增值稅銷項(xiàng)稅額的下列算式中，正確的是（)。A.(33.9x200+2)÷(1+13%)