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演示賬套

匯算清繳填寫，圖二，賬載金額的前三列，從哪里取數(shù)？（資產(chǎn)原值，本年累計(jì)折舊，累計(jì)折舊）圖一是科目余額表，

2023-05-30 09:13

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-05-30 09:25

你好！如果申報(bào)期沒有報(bào)廢固定資產(chǎn)或?qū)ν怃N售的話，第一列是固定資產(chǎn)科目期末余額，第二列是累計(jì)折舊科目貸方累計(jì)發(fā)生額，第三列是累計(jì)折舊科目期末余額

快賬用戶8498 追問 2023-05-30 09:35

就是第二列本年折舊攤銷額填寫錯(cuò)了，應(yīng)該填寫921193.58么？如果存在固定資產(chǎn)清理退回這三列數(shù)據(jù)從哪里??？

齊紅老師解答 2023-05-30 09:54

你好！有處理的按處理前金額填寫

2023-05-30

本年折舊是填寫1-12月份全年的折舊額累計(jì)折舊是從開始到現(xiàn)在的全部累計(jì)折舊情況

2022-05-29

您好，對(duì)的，這樣的話，是按照則折舊原值都需要計(jì)算的，折舊是屬于按照兩年的金額

2024-04-26

你好 1.第1列“資產(chǎn)原值”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 3.第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的累計(jì)（含本年）資產(chǎn)折舊、攤銷額。 4.第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“稅收折舊額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。對(duì)于不征稅收入形成的資產(chǎn)，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第4列至第8列稅收金額不包含不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。對(duì)于第8行至第17行、第29行對(duì)應(yīng)的“稅收折舊額”，填報(bào)享受各種加速折舊政策的資產(chǎn)，當(dāng)年享受加速折舊后的稅法折舊額合計(jì)。本列僅填報(bào)加速后的稅法折舊額大于一般折舊額月份的金額合計(jì)。即對(duì)于本年度某些月份，享受加速折舊政策的固定資產(chǎn)，其加速后的稅法折舊額大于一般折舊額、某些月份稅法折舊額小于一般折舊額的，僅填報(bào)稅法折舊額大于一般折舊額月份的稅法折舊額合計(jì)。

2023-05-11

你好，是的，是這樣填寫的。

2024-04-17

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