出口退稅 生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)卷尺。 報(bào)關(guān)單上，有卷尺，錘，切割片，鋼纜鎖。 只有卷尺是自己生產(chǎn)的， 其他產(chǎn)品供貨方給開(kāi)的是產(chǎn)成品的發(fā)票。 問(wèn)題1-自己開(kāi)的國(guó)內(nèi)普票，只開(kāi)卷尺，還是按報(bào)關(guān)單開(kāi)？稅率分別是多少？ 問(wèn)題2- 切割片鋼纜鎖的退稅率是多少？ 在哪里能查？ 問(wèn)題3-供貨方給開(kāi)原材料的進(jìn)項(xiàng)和產(chǎn)成品的進(jìn)項(xiàng)票，站在我方，有什么不同。
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老師我即將去建筑公司，新成立的，有關(guān)增值稅問(wèn)題請(qǐng)教一下，咨詢別的建筑公司，他們說(shuō)每個(gè)月控制稅負(fù)率2-3%左右，來(lái)確定主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一般計(jì)稅。 老師我之前在房產(chǎn)不了解，建筑行業(yè)這塊，咨詢另一個(gè)公司，他們說(shuō)分包方給了發(fā)票就入成本，有的時(shí)候這個(gè)月不用交稅，進(jìn)項(xiàng)多，就留底，等到那個(gè)月收入超過(guò)了，就繳納？我原來(lái)同事說(shuō)得每個(gè)月均衡著來(lái)，我要不稅務(wù)局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽(tīng)誰(shuí)的了，沒(méi)有實(shí)際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時(shí)候，按照新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我就直接入成本嗎？還是按照同事說(shuō)的留著均衡一下成本，每個(gè)月需要認(rèn)證?。窟€是按照一定完工百分比來(lái)確定成本？還是有了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就入賬認(rèn)證，然后留底?。磕莻€(gè)不知道聽(tīng)誰(shuí)的，寫(xiě)個(gè)公司新的，我也沒(méi)有注意了，不太會(huì)弄？ 老師這方面的實(shí)操嗎？我看好幾個(gè)實(shí)操您給我推薦下！那個(gè)際用的到的！ 建筑行業(yè)控制稅負(fù)率嗎? 老師！如果預(yù)收了一筆建設(shè)單位給的款，用不用預(yù)交稅金??！如果不用怎么入賬，如果用的話，稅務(wù)申報(bào)我填到什么哪個(gè)位置?。?就是先預(yù)付給一部分，我們建筑方如果開(kāi)票給建設(shè)單位？
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老師，學(xué)員有個(gè)問(wèn)題。 2.?北京永輝廚具有限公司坐落在亦莊開(kāi)發(fā)區(qū)，主要生產(chǎn)家用高壓鍋、蒸鍋、炒鍋等不銹鋼廚房用品，是增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％。本年初預(yù)計(jì)年銷售額為1000萬(wàn)元(含稅價(jià))，需要采購(gòu)不銹鋼原材料200噸?，F(xiàn)有甲、乙、丙三家供貨商可以選擇。甲為一般納稅人，每噸不銹鋼含稅價(jià)為3390元，能夠開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，稅率為13％;乙為小規(guī)模納稅人，每噸含稅價(jià)為3090元，可以自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，征收率為3％;丙為小規(guī)模納稅人，每噸含稅價(jià)為2900元，只能開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。這三家供貨商的產(chǎn)品質(zhì)量均滿足永輝廚具對(duì)原材料的要求。公司本年其他可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額約為15萬(wàn)元。那么，在確定采購(gòu)對(duì)象時(shí)，公司該如何進(jìn)行選擇呢? 假設(shè)企業(yè)原材料成本為500萬(wàn)元，城建稅稅率為7%，教育費(fèi)附加為3%，地方教育費(fèi)附加為2%，企業(yè)所得稅稅率為25%。
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(一)銷售一批a類高檔化妝品不含增值稅，價(jià)款100萬(wàn)元，貨款已收到，提貨單已交給購(gòu)貨方，同時(shí)收取包裝費(fèi)22600元，包裝物押金22600元，購(gòu)銷雙方約定兩個(gè)月期滿歸還包裝物并退還押金(二)銷售由普通化妝品和b類高檔化妝品組成的成套化妝品取得不含增值稅價(jià)款50萬(wàn)元，其中護(hù)膚護(hù)發(fā)品價(jià)款10萬(wàn)元，b類高檔化妝品價(jià)款40萬(wàn)元(三)外購(gòu)不含增值稅價(jià)款為8萬(wàn)元的原材料。取(得增值稅專用發(fā)票)生產(chǎn)出香水晶4000kg，并以其為原料全部繼續(xù)生產(chǎn)普通化妝品銷售，該廠該種類香水精不含稅售價(jià)為50元/斤。當(dāng)月該批次香水精生產(chǎn)出普通化妝品800箱，并全部售出，每箱含增值稅的銷售價(jià)格678元。(香水精的消費(fèi)稅稅率為15%)(4)將企業(yè)自產(chǎn)的散裝C類高檔化妝品1000kg用于公益贈(zèng)送，沒(méi)有同類售價(jià)，成本為2萬(wàn)元(五)端午節(jié)為職工搞福利發(fā)放資產(chǎn)a類高檔化妝品價(jià)值5萬(wàn)元。(不含稅售價(jià))成本價(jià)為3萬(wàn)元(六)公司當(dāng)月取得的增值稅專用發(fā)票均已在當(dāng)月申請(qǐng)并通過(guò)認(rèn)證，已知高檔化妝品消費(fèi)稅率為15%，成本利潤(rùn)率為5%，根據(jù)上述資料，請(qǐng)回答下列問(wèn)題一，銷售a產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額是多少？消費(fèi)稅是多少？二，銷售普通化妝品和b類高檔
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出口退稅 生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)卷尺。 報(bào)關(guān)單上，有卷尺，錘，切割片，鋼纜鎖。 只有卷尺是自己生產(chǎn)的， 其他產(chǎn)品供貨方給開(kāi)的是產(chǎn)成品的發(fā)票。 問(wèn)題1-自己開(kāi)的國(guó)內(nèi)普票，只開(kāi)卷尺，還是按報(bào)關(guān)單開(kāi)？稅率分別是多少？ 問(wèn)題2- 切割片鋼纜鎖的退稅率是多少？ 在哪里能查？ 問(wèn)題3-供貨方給開(kāi)原材料的進(jìn)項(xiàng)和產(chǎn)成品的進(jìn)項(xiàng)票，站在我方，有什么不同。
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你好 老師 我們公司是一家外貿(mào)公司有出口權(quán)但沒(méi)有自己出口 去年年底有換場(chǎng)地 現(xiàn)在車間自己可以做些樣品和批量準(zhǔn)確說(shuō)現(xiàn)在應(yīng)該工貿(mào)一體 然后之前都是委托代理出口退稅 今年轉(zhuǎn)自己收匯 委托代理報(bào)關(guān)出貨 前兩天已經(jīng)走了兩筆小金額報(bào)關(guān)的 然后現(xiàn)在面臨就是退稅有問(wèn)題 因?yàn)榘凑召Q(mào)易公司備案退稅 進(jìn)項(xiàng)票要和報(bào)關(guān)單出口一致 現(xiàn)在不一致因?yàn)槲覀兪且徊糠治锪腺?gòu)買發(fā)給工廠加工再成品發(fā)給我們 我們目前很多貨走的還是委托加工方式現(xiàn)在做退稅應(yīng)該怎么操作？還有我們能否有資格轉(zhuǎn)生產(chǎn)企業(yè)？生產(chǎn)企業(yè)退稅是不是進(jìn)項(xiàng)抵內(nèi)銷后全都可以退了 這樣就不存在報(bào)關(guān)單和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 不一致的問(wèn)題
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怎樣理解以公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)？
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先注銷公司還是銀行公戶
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甲公司于2024年1月1日以銀行存款6000萬(wàn)元購(gòu)入乙公司有表決權(quán)股份的30%，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。取得該?xiàng)投資時(shí)，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)負(fù)債的公允價(jià)值等于賬面價(jià)值，雙方采用的會(huì)計(jì)政策/會(huì)計(jì)期間相同。2024年6月30日，甲公司出售一批商品給乙公司，賬面價(jià)值為1000萬(wàn)元，售價(jià)為1500萬(wàn)元，乙公司購(gòu)入后作為存貨核算。至2024年末，乙公司已將從甲公司購(gòu)入 60%出售給外部獨(dú)立的第三方，剩余40%部分未發(fā)生減值。乙公司2024年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1200萬(wàn)元。假設(shè)不考慮其他因素的影響。 分析：甲公司出售商品給乙公司屬于順流交易，在確定甲公司應(yīng)享有乙公司2024年的投資收益時(shí)，應(yīng)抵消因銷售商品而導(dǎo)致的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益的影響。乙公司因調(diào)整后的凈利潤(rùn)=1200-（1500-1000）*40%=1000，甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益=1000*30%=300萬(wàn)元 我的問(wèn)題：為什么要用公允價(jià)值1500減去賬面價(jià)值1000呢，麻煩解讀一下謝謝
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為職工提供租房，合同也是和公司簽訂的，但是房東沒(méi)有發(fā)票怎么辦（不配合開(kāi)發(fā)票又必須要這個(gè)房子），可以直接入賬嗎？
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小規(guī)模開(kāi)專票一個(gè)點(diǎn)或是三個(gè)點(diǎn)的技術(shù)服務(wù)費(fèi)給一般納稅人公司，對(duì)一般納稅人來(lái)說(shuō)是開(kāi)三個(gè)點(diǎn)的專票給他他那邊可以抵扣還是三個(gè)點(diǎn)或是一個(gè)點(diǎn)專票對(duì)方公司都能夠抵扣
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購(gòu)入用于研發(fā)的材料如何做分錄
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老師你好，做企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候，2022年和2023年有虧損，24年有盈利，交企業(yè)所得稅，不想退稅，彌補(bǔ)虧損一定要彌補(bǔ)的嗎？
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老師，企業(yè)給員工上保險(xiǎn)，系統(tǒng)有養(yǎng)老保險(xiǎn)，但是沒(méi)有醫(yī)療保險(xiǎn)，如何增加醫(yī)療保險(xiǎn)，還是增加社保的時(shí)候醫(yī)療也自動(dòng)上來(lái)了。
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現(xiàn)金流量表中“收到與其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”金額怎么算，公式是什么，要全點(diǎn)的
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采購(gòu)對(duì)賬前都是走預(yù)付？對(duì)賬后都是走應(yīng)付？預(yù)付賬款是怎么使用的？
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您好！其他產(chǎn)品是視同自產(chǎn)出口嗎？報(bào)關(guān)單類型是選的什么呢？ 國(guó)內(nèi)來(lái)零稅率發(fā)票 退稅率在出口退稅系統(tǒng)可以查到，你填寫(xiě)好商品代碼后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)出來(lái)退稅率 如果你們是視同自產(chǎn)出口，那么對(duì)方一般是開(kāi)產(chǎn)成品發(fā)票，如果是加工生產(chǎn)出口，那么一般對(duì)方開(kāi)的是原料發(fā)票
關(guān)單類型從哪里看？
您好！出口填寫(xiě)第一張表的時(shí)候，有個(gè)出口類型的選擇的
老師，不好意思，我這邊現(xiàn)在只有報(bào)關(guān)單 和放行通知書(shū)。
您好！那你們滿足視同自產(chǎn)出口的條件嗎？意思是你現(xiàn)在還沒(méi)申請(qǐng)出口退稅吧？
持續(xù)經(jīng)營(yíng)以來(lái)從未發(fā)生騙取出口退稅、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票或農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票、接受虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票（善意取得虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票除外）行為且同時(shí)符合下列條件的生產(chǎn)企業(yè)出口的外購(gòu)貨物，可視同自產(chǎn)貨物適用增值稅退（免）稅政策： （一）已取得增值稅一般納稅人資格。 （二）已持續(xù)經(jīng)營(yíng)2年及2年以上。 （三）納稅信用等級(jí)A級(jí)。 （四）上一年度銷售額５億元以上。 （五）外購(gòu)出口的貨物與本企業(yè)自產(chǎn)貨物同類型或具有相關(guān)性。
剛成立的公司，不足2年，
還沒(méi)有退稅。目前進(jìn)度是剛出口，國(guó)內(nèi)發(fā)票還沒(méi)開(kāi) 錢還沒(méi)收到 電子稅務(wù)局出口退稅模塊業(yè)務(wù)還沒(méi)申請(qǐng)開(kāi)通。
看文件，就是不能視同自產(chǎn)出口了？
您好！是的，那這個(gè)出口就不能免抵退了
那…… 供貨方給的產(chǎn)成品發(fā)票，我這邊怎么處理？都在一張報(bào)關(guān)單上。
國(guó)內(nèi)普票怎么開(kāi)？ 賬務(wù)怎么處理？
您好！最好分開(kāi)開(kāi)發(fā)票， 你們只申報(bào)你們自產(chǎn)產(chǎn)品的出口退稅， 其他的只能免稅
老師， 現(xiàn)在就是 如果供貨方給開(kāi)的是原材料的發(fā)票，我們這邊是可以退稅的。 開(kāi)成品發(fā)票，只能免，不能退稅。 是嗎？ 開(kāi)國(guó)內(nèi)普票稅率都是選擇零嗎？
您好！開(kāi)原材料，你們加工出口就可以免抵退， 出口免稅的只能開(kāi)免稅發(fā)票，不是零稅率發(fā)票
也就是說(shuō)。 自產(chǎn)的開(kāi)一張發(fā)票，稅率選擇0 購(gòu)銷的，開(kāi)一張發(fā)票，稅率選擇免？ 這樣理解對(duì)嗎？
另外老師，目前給到我這邊的報(bào)關(guān)單只有申報(bào)日期。沒(méi)有出口日期。 還需要確定這個(gè)出口日期嗎？怎么查詢？
您好！理解正確 你們出口了嗎？出口了就會(huì)有出口日期的
出口了呀。 老板沒(méi)給我。 我想問(wèn)問(wèn)這個(gè)出口日期自己能不能通過(guò)什么網(wǎng)址查詢的到？ 還是必須得聯(lián)系報(bào)關(guān)人？
您好！你在那個(gè)打印報(bào)關(guān)單的網(wǎng)址查詢下
謝謝老師。 新手不懂，問(wèn)的可沒(méi)水平。麻煩您了，
您好！沒(méi)事的，以后做的多了就知道啦