（編制分錄并寫出計(jì)算的詳細(xì)過程）母公司第一年有存貨成本500萬，賣給子公司售價(jià)600萬,當(dāng)年子公司對外銷售該批存貨的80%。第二年,母公司又將成本為700萬的存貨,賣給子公司售價(jià)1000萬,按照先進(jìn)先出法,子公司當(dāng)年對外售出了其成本為700萬的存貨,考慮所得稅率25%,編制第一年第二年母子公司關(guān)于該存貨的抵消分錄。
尊敬的學(xué)員您好！ 第一年。 借，營業(yè)收入600 貸，營業(yè)成本500*80% 存貨200 借，遞延所得稅資產(chǎn)200*25% 貸，所得稅費(fèi)用50
熱門問答 更多>
-
老師，我們是酒店餐飲購買的食材要計(jì)入原材料核算再結(jié)成本嗎？還是直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本呀？
-
老師，酒店餐飲購買的海鮮等食材是計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目？原材料還是庫存商品？計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目比較合適？
-
老師，工商年報(bào)社保單位繳費(fèi)基數(shù)和本期實(shí)際繳費(fèi)金額怎么取數(shù)？不包含個(gè)人部分對吧？
-
老師，盈利性幼兒園的賬務(wù)怎么處理？
-
長期股權(quán)投資，投資中小高薪技術(shù)企業(yè)，投資額70%抵扣應(yīng)納稅所得額。 （1）請問老師是這樣嗎？ （2）如果是1的情況，“中小高薪技術(shù)企業(yè)”這個(gè)稱呼需要認(rèn)證或申請嗎？
-
老師，早上好！我有一張出口退稅的進(jìn)項(xiàng)在3月份進(jìn)行了勾選抵扣，要怎么操作？
-
老師請問補(bǔ)繳以前年度的印花稅匯算清繳需要調(diào)增嗎？
-
你好，法人的工作必須要每月銀行發(fā)放嗎
-
老師好，電子稅局提示2023年企稅匯算清繳稅收罰款滯納金沒足額調(diào)增，我看了下的確沒調(diào)增，這個(gè)怎么辦？
-
我公司是政府旗下的物業(yè)公司，為了提供好的營商環(huán)境公司每月會(huì)對開發(fā)園區(qū)的企業(yè)老總進(jìn)行生日慰問，比如買鮮花和蛋糕送給企業(yè)老板，請問我買蛋糕和鮮花需要商家開專票嗎？能進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
第二年， 借，年初未分配利潤200 貸，營業(yè)成本200 借，所得稅費(fèi)用50 貸，遞延所得稅資產(chǎn)50 借，營業(yè)收入1000 貸，營業(yè)成本500 存貨500 借，遞延所得稅資產(chǎn)125 貸，所得稅費(fèi)用125
看看這個(gè)做法，和你做的。對比一下，看看問題出在哪里
好像是我這邊計(jì)算錯(cuò)誤了呢。您發(fā)的這個(gè)金額是對的
按照正確的寫一下解析?？床欢 Ｎ姨釂柕牡谝痪湓捑褪且銓懺敿?xì)計(jì)算過程和思路啊。
我看不懂，麻煩啦。麻煩寫下詳細(xì)過程和思路
第一年就是抵消收入600，營業(yè)成本500+100*80%，存貨因?yàn)檫€有沒賣完。所以還是存貨項(xiàng)目20。這個(gè)存貨的20會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)20*25% 第二年，第一筆把第一年的抄一遍，因?yàn)橄冗M(jìn)先出法，上一年的存貨20賣了，到第二年就是營業(yè)成本，另外700里面沒有賣掉的就還是存貨科目。上年的遞延所得稅資產(chǎn)這一年需要轉(zhuǎn)回（也就是最后一筆分錄的-20，也可以合并一起寫分錄）