1.開具發(fā)票時：借應(yīng)收賬款/銀行存款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費。 2.項目工資計提工資時：借工程施工-人工費，貸應(yīng)付職工薪酬-工資。 3.收到材料發(fā)票時：借工程施工-材料費，貸銀行存款/應(yīng)付賬款。 4.確認(rèn)某項目成本毛利時：借主營業(yè)務(wù)成本（‘’工程施工-人工費+工程施工-材料費+工程施工-其他費用‘’之和），工程施工-合同成本-毛利（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本的金額）貸主營業(yè)務(wù)收入（工程結(jié)算金額） 5.工程施工（所有二級科目金額）和工程結(jié)算金額沖抵，具體依照那個科目金額？是兩個金額分別是一致的？←工程完工時相當(dāng)于不做了就互沖？

老師您好 我們做賬時的分錄是這樣 收到發(fā)票時，借：工程施工-人工費/材料/機(jī)械 貸：應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)工程施工： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-人工費/材料/機(jī)械 開具發(fā)票確認(rèn)收入時：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費-銷項 +工程結(jié)算 借：主營業(yè)務(wù)成本 + 工程施工（合同毛利）貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：工程結(jié)算 這樣的話，借方有兩筆主營業(yè)務(wù)成本，貸方有兩筆工程結(jié)算 是不是導(dǎo)致成本增加或者科目重復(fù)

老師，您好！我們企業(yè)改動了利潤表的主營業(yè)務(wù)成本和利潤的數(shù)字，那么資產(chǎn)負(fù)債表相應(yīng)的改動了哪個數(shù)字？ 結(jié)轉(zhuǎn)成本時的憑證： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工—原材料 工程施工—人工

老師，在上月暫估了原材料，，并且已經(jīng)領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)，分錄為: 暫估時:借:原材料 貸:應(yīng)付賬款——暫估 領(lǐng)用時:借:工程施工 貸:原材料 結(jié)轉(zhuǎn)成本時:借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工 利潤結(jié)轉(zhuǎn)時:借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 我現(xiàn)在要把這個暫估沖回，是不是后面這一連串都要沖回呢？

老師你好，工程施工有這個分錄: 結(jié)轉(zhuǎn)收入成本時：借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，主營業(yè)務(wù)收入我知道是開票金額，主營業(yè)務(wù)成本的數(shù)怎么來，是這之前需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄嗎？