匯算清繳已經(jīng)做了，2022年是虧損狀態(tài)，還需要作廢重新申報嗎 老師

對的，是的，需要這么做的。

那賬務處理怎么做

借應付職工薪酬、工資，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配，未分配利潤 賬上當時做了支付嗎？

賬上做的是現(xiàn)金支付

借庫存現(xiàn)金 貸應付職工薪酬工資。

那上面的分錄還需要做嗎 老師，是小微企業(yè) 沒有以前年度這個科目

需要做的沒有再用利潤分配未分配利潤。

完整的分錄能再發(fā)一遍嗎 老師

借庫存現(xiàn)金，貸應付職工薪酬工資， 借應付職工薪酬工資，貸利潤分配未分為利潤

老師還有個問題，因為這個員工是從21年7月份開始申報的，還涉及21年報表，21年修改財務報表繳納企業(yè)所得稅，這個會影響22年的財務報表嗎，需要修改22年的報表嗎

你好，你可以在今年修改，然后匯算清繳，可以調(diào)整2021年的。

21年的改報表調(diào)整，22年的匯算調(diào)整 是這樣嗎 老師，21年的調(diào)整以后賬務處理跟22年的一樣嗎