代理記賬公司計(jì)提工資社保公積金的會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

2023-05-23 15:54

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2023-05-23 15:57

1.計(jì)提工資時(shí) ? 借：管理費(fèi)用(這個(gè)是用于部門內(nèi)容的支出的，如果是銷售用途就計(jì)銷售費(fèi)用) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔(dān)的部分) 借：管理費(fèi)用(同上) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保工資是計(jì)提了，次月發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄又該怎么做呢? 1.發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這時(shí)候就是員工個(gè)人部分的社保了) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 2.上交杜保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(這時(shí)候企業(yè)部分和個(gè)人部分都全部上交) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金或者銀行存款 3.上交個(gè)人所得稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款

快賬用戶5794 追問(wèn) 2023-05-23 15:58

那這樣的話，公司就沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了

齊紅老師解答 2023-05-23 16:11

您好，同學(xué)，這個(gè)不是您公司自己的發(fā)生的成本嗎？管理費(fèi)用等損益得月底轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)呢

快賬用戶5794 追問(wèn) 2023-05-23 16:27

我的意思是，只有期間費(fèi)用，沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，因?yàn)楣静皇巧藤Q(mào)公司，那可以把公司計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目嗎？

齊紅老師解答 2023-05-23 16:40

同學(xué)你好?嗯?這個(gè)可以計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

2023-05-23

你好計(jì)提借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，社保，公積金繳納社保，公積金借：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），銀行存款等科目?

2023-01-09

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

2021-10-20

這個(gè)子公司會(huì)還款呢？

2021-12-06

您好， ? 計(jì)提很簡(jiǎn)單，以下為社保和工資、個(gè)稅業(yè)務(wù)的全部分錄：一、計(jì)提計(jì)提按應(yīng)付金額計(jì)提借：成本費(fèi)用科目（根據(jù)受益部門確定）貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)付工資）貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)負(fù)擔(dān)部分）二、從工資中代扣個(gè)稅、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保及其他扣款借：應(yīng)付職工薪酬（各項(xiàng)扣款總和）貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅貸：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款，從工資中扣除的其他各項(xiàng)扣款）三、發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)付的工資減去扣項(xiàng)扣款后的實(shí)付工資）貸：銀行存款四、繳納社保借：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)負(fù)擔(dān)部分加上個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的總和）貸：銀行存款五、代繳個(gè)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅貸：銀行存款

2023-05-14

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