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公司有廣告費和業(yè)務宣傳費,第一行應該填寫宣傳費用,第四行本年計算扣除限額的基數(shù)應該填寫的是什么?

2023-05-22 10:38
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-22 10:47

基數(shù)就是營業(yè)收入的,同學

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基數(shù)就是營業(yè)收入的,同學
2023-05-22
您好 根據(jù)營業(yè)收入金額填寫 就是主表的營業(yè)收入
2022-04-09
A105060表第4行第1列“本年計算扣除限額的基數(shù)”=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入+視同銷售收入+房地產(chǎn)銷售未完工產(chǎn)品的收入-房地產(chǎn)銷售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品確認的收入 小貼士:如您單位是專門從事股權(quán)投資業(yè)務的企業(yè),計算基數(shù)還需要包括從被投資企業(yè)所分配的股息、紅利以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。 參考文件:《國家稅務總局關(guān)于印發(fā)〈房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務企業(yè)所得稅處理辦法〉的通知》(國稅發(fā)【2009】31號)第六條第一項;《國家稅務總局關(guān)于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》國稅函【2010】79號第八條。
2021-05-05
同學你好 對的 是這樣的
2023-04-10
基數(shù)就是你本年累計的營業(yè)收入不含營業(yè)外收入
2024-05-22
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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