假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）取得銷售收入5000萬元。 2） 銷售成本2000萬元。 （3） 發(fā)生銷售費用1000萬元（其中廣告費800萬 元），管理費用600萬元（其中業(yè)務(wù)招待費50萬 元），財務(wù)費用100萬元。 (4）銷售稅金320萬元 （含增值稅200萬元）， (5）營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出40萬元（其 中通過公益性社會團(tuán)體向地震災(zāi)區(qū)捐款25萬元，支 付付稅收滯納金6萬元） （6） 計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬 職工工會經(jīng)費4萬元，支出職工福利費和職工教育 經(jīng)費40萬元。 要求：計算該企業(yè)2020年實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得 稅（所得稅稅率為25%）

1、某居民企業(yè)，2020年度的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售收入3300萬元；（2）發(fā)生銷售成本1800萬元；（3）發(fā)生銷售費用650萬元（其中廣告費480萬元），管理費用580萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元），財務(wù)費用80萬元；（4）銷售稅金260萬元（含增值稅180萬元）；（5）營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出60萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款50萬元，支付稅收滯納金9萬元）；（6）已經(jīng)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額為280萬元，撥繳職工工會經(jīng)費10萬元、職工福利費38萬元、職工教育經(jīng)費15萬元。要求根據(jù)上述資料回答下列問題：（2）該企業(yè)2020年度應(yīng)納稅所得額為（）萬元。（3）該企業(yè)2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。

1、某居民企業(yè)，2020年度的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售收入3300萬元；（2）發(fā)生銷售成本1800萬元；（3）發(fā)生銷售費用650萬元（其中廣告費480萬元），管理費用580萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元），財務(wù)費用80萬元；（4）銷售稅金260萬元（含增值稅180萬元）；（5）營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出60萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款50萬元，支付稅收滯納金9萬元）；（6）已經(jīng)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額為280萬元，撥繳職工工會經(jīng)費10萬元、職工福利費38萬元、職工教育經(jīng)費15萬元。要求根據(jù)上述資料回答下列問題：（2）該企業(yè)2020年度應(yīng)納稅所得額為（）萬元。（3）該企業(yè)2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。

2.某居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)與銷售電冰箱，2020年度銷售電冰箱取得不含稅收入4300萬元，與電冰箱配比的銷售成本為2830萬元；出租設(shè)備取得租金收入100萬元；實現(xiàn)的會計利潤為422.38萬元。與銷售有關(guān)的費用支出如下。(1)銷售費用825萬元，其中廣告費700萬元。(2)管理費用425萬元，其中業(yè)務(wù)招待費45萬元。(3)財務(wù)費用40萬元，其中含向非金融企業(yè)借款250萬元所支付的年利息20萬元（當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%)。(4)計人成本、費用中的實發(fā)工資270萬元，發(fā)生的工會經(jīng)費7.5萬元、職工福利費41萬元、職工教育經(jīng)費9萬元。(5)營業(yè)外支出150萬元，其中包括通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款75萬元。要求：計算該企業(yè)2020年度的（1）廣告費用、（2）業(yè)務(wù)招待費、（3）財務(wù)費用、（4）職工工會經(jīng)費、（5）職工福利費、（6）職工教育經(jīng)費、（7）公益性捐贈等應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額。（8）當(dāng)年應(yīng)納所得稅額。

2.某居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)與銷售電冰箱，2020年度銷售電冰箱取得不含稅收入4300萬元，與電冰箱配比的銷售成本為2830萬元；出租設(shè)備取得租金收入100萬元；實現(xiàn)的會計利潤為422.38萬元。與銷售有關(guān)的費用支出如下。(1)銷售費用825萬元，其中廣告費700萬元。(2)管理費用425萬元，其中業(yè)務(wù)招待費45萬元。(3)財務(wù)費用40萬元，其中含向非金融企業(yè)借款250萬元所支付的年利息20萬元（當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%)。(4)計人成本、費用中的實發(fā)工資270萬元，發(fā)生的工會經(jīng)費7.5萬元、職工福利費41萬元、職工教育經(jīng)費9萬元。(5)營業(yè)外支出150萬元，其中包括通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款75萬元。要求：計算該企業(yè)2020年度的（1）廣告費用、（2）業(yè)務(wù)招待費、（3）財務(wù)費用、（4）職工工會經(jīng)費、（5）職工福利費、（6）職工教育經(jīng)費、（7）公益性捐贈等應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額。（8）當(dāng)年應(yīng)納所得稅額。