老師:你好！請(qǐng)問由于工程未結(jié)款，已支付的勞務(wù)費(fèi)沒有歸集成本，導(dǎo)致去年四季度的資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)付職工薪酬為負(fù)數(shù)，請(qǐng)問現(xiàn)在要做匯算清繳怎么處理這個(gè)問題呢？可以不管它，直接到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？這樣會(huì)不會(huì)有被稅務(wù)稽查的風(fēng)險(xiǎn)呢？
你好； 補(bǔ)做哈； 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬 ；這個(gè)補(bǔ)做哈? ?
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老師:你好！請(qǐng)問由于工程未結(jié)款，已支付的勞務(wù)費(fèi)沒有歸集成本，導(dǎo)致去年四季度的資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)付職工薪酬為負(fù)數(shù)，請(qǐng)問現(xiàn)在要做匯算清繳怎么處理這個(gè)問題呢？可以不管它，直接到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？這樣會(huì)不會(huì)有被稅務(wù)稽查的風(fēng)險(xiǎn)呢？
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老師:周末愉快！ 請(qǐng)問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計(jì)提勞務(wù)費(fèi)，發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi) 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi)。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費(fèi)沒有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤(rùn)就成負(fù)數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)調(diào)整呢？
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老師:你好！ 請(qǐng)問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計(jì)提勞務(wù)費(fèi)，發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi) 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi)。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費(fèi)沒有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤(rùn)就成負(fù)數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)調(diào)整呢？
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老師:你好！ 請(qǐng)問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計(jì)提勞務(wù)費(fèi)，發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi) 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi)。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費(fèi)沒有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤(rùn)就成負(fù)數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)調(diào)整呢？
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老師:你好！ 請(qǐng)問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計(jì)提勞務(wù)費(fèi)，發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi) 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi)。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費(fèi)沒有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤(rùn)就成負(fù)數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)調(diào)整呢？
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具體賬務(wù)處理是不是如下: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi) 借:以前年度損益調(diào)整 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借:利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
你好；? ? ?不對(duì)哈； 你科目不對(duì)； 直接做??借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬借:利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
那這些賬和憑證是做到今年二季度里嗎
你好； 是的；在5月去做就行流? ?
請(qǐng)問調(diào)賬后，年報(bào)數(shù)據(jù)和第四季度報(bào)表不一致，會(huì)不會(huì)被稽查呢
你好； 這個(gè)是可以的； 因?yàn)槟阏{(diào)整的??
老師:請(qǐng)問小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要用“以前年度損益調(diào)整”科目嗎？
你好； 走利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目處理的? ?
小規(guī)模公司小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以不用管這個(gè)應(yīng)付職工薪酬的負(fù)數(shù)，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本可以嗎？或者把報(bào)表重分類，把這個(gè)應(yīng)付職工薪酬的負(fù)數(shù)分類到預(yù)付賬款，這樣操作可以嗎？
你好；? ? 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付職工薪酬 ； 這樣掛著哈 ； 你這個(gè)科目要? 去 支付的； 不然科目不對(duì)的??
可是匯算清繳通常不是調(diào)表不調(diào)賬嗎？年報(bào)上面負(fù)債類科目是一定不能有負(fù)數(shù)嗎？
你好 ； 你現(xiàn)在科目都不對(duì)；你要補(bǔ)做成本? ?你科目才平衡的??