2. 2022年甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額600萬(wàn)元，發(fā)生公益性捐贈(zèng)支出62萬(wàn)元。上年度未在稅前扣除完的符合條件的公益性捐贈(zèng)支出12萬(wàn)元。已知公益性捐贈(zèng)支出在年度利潤(rùn)總額12%以?xún)?nèi)的部分，準(zhǔn)予扣除。計(jì)算甲企業(yè)2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)支出是多少？是否需要納稅調(diào)整，如需要，應(yīng)如何調(diào)整？
準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)支出=600*0.12=72 需要納稅調(diào)減12萬(wàn)
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公益性捐贈(zèng)的扣除甲公司2019年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元，發(fā)生符合條件的公益性捐贈(zèng)支出55萬(wàn)元。上年度結(jié)轉(zhuǎn)的公益性捐贈(zèng)支出10萬(wàn)元。甲公司計(jì)算2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，本年度準(zhǔn)予的捐贈(zèng)支出是多少？
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Q
公益性捐贈(zèng)的扣除甲公司2019年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元，發(fā)生符合條件的公益性捐贈(zèng)支出55萬(wàn)元。上年度結(jié)轉(zhuǎn)的公益性捐贈(zèng)支出10萬(wàn)元。甲公司計(jì)算2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，本年度準(zhǔn)予的捐贈(zèng)支出是多少？問(wèn)：怎么比較扣除？
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公益性捐贈(zèng)的扣除甲公司2019年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元，發(fā)生符合條件的公益性捐贈(zèng)支出55萬(wàn)元。上年度結(jié)轉(zhuǎn)的公益性捐贈(zèng)支出10萬(wàn)元。甲公司計(jì)算2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，本年度準(zhǔn)予的捐贈(zèng)支出是多少？問(wèn)：該怎么計(jì)算呢？
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【示例10】公益性捐贈(zèng)的扣除甲公司2019年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元，發(fā)生符合條件的公益性捐贈(zèng)支出55萬(wàn)元。上年度結(jié)轉(zhuǎn)的公益性捐贈(zèng)支出10萬(wàn)元。甲公司計(jì)算2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，本年度準(zhǔn)予的捐贈(zèng)支出是多少？
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某居民企業(yè)當(dāng)年發(fā)生公益性捐贈(zèng)支出 110 萬(wàn)元（含向目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧捐贈(zèng)支 出 20 萬(wàn)元），上年結(jié)轉(zhuǎn)未扣完的公益性捐贈(zèng)支出 34 萬(wàn)元。已知該居民企業(yè)當(dāng)年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額 1000 萬(wàn)元， 企業(yè)當(dāng)年發(fā)生以及以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的公益性捐贈(zèng)支出不超過(guò)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額 12%的部分準(zhǔn)予扣除。在計(jì)算該居 民企業(yè)當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)支出為（ ）萬(wàn)元。 A.140 B.120 C.110 D.144 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)選哪個(gè)
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老師，不是估算手續(xù)費(fèi)的事，關(guān)鍵是銀行存款賬，因?yàn)?6號(hào)以后的收入下月才到賬，這樣的話(huà)，我根據(jù)1-31號(hào)的票確認(rèn)了收入，但是銀行存款當(dāng)月又對(duì)不上了，如果我根據(jù)銀行存款確認(rèn)收入，小票又對(duì)不上了，就是不用預(yù)收的情況下，按1-31的實(shí)際到賬確認(rèn)收入
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老師，實(shí)際中在計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)的時(shí)候，例如管理費(fèi)用下的生活費(fèi)，差旅費(fèi)，辦公費(fèi)等常見(jiàn)的費(fèi)用，屬于變動(dòng)成本部分嗎？
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老師您好，保潔員的工資計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里了，福利費(fèi)是計(jì)入的管理費(fèi)用里，這樣也是可以的吧？
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企業(yè)是充電樁的，一方投資土地，另一方投資資金，一人分2成，一人分8成，在賬務(wù)里未體現(xiàn)投資土地，給轉(zhuǎn)款是備注分成款，賬務(wù)處理怎么做呢
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小規(guī)模納稅人可以自己開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎？是1% 還是3%？ 浙江省的
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老師，銷(xiāo)項(xiàng)稅207002.94，進(jìn)項(xiàng)稅32842.82；結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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老師，股權(quán)變更了，賬也要做嗎？假如注冊(cè)資本是500萬(wàn)，A股東300萬(wàn)，B股東100萬(wàn)，C股東100萬(wàn)，但實(shí)繳是300萬(wàn)，A股東200萬(wàn)，B股東50萬(wàn)，C股東50萬(wàn)，那如果C股東把股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給A股東，章程那里變了，請(qǐng)問(wèn)賬要做否？如何做？
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老師，從客戶(hù)那里購(gòu)買(mǎi)工具，然后在貨款中抵扣了怎么做賬
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老師，餐飲行業(yè)有抖音平臺(tái)收入，一般都是1號(hào)的收入6號(hào)才能到銀行賬戶(hù)，也就是說(shuō)26號(hào)以后的收入，下個(gè)月才能到賬，這樣的話(huà)啥時(shí)候扎帳啊，關(guān)鍵是到賬的時(shí)候要扣手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)也不是規(guī)定好的，老板又要求按實(shí)際收到的錢(qián)確認(rèn)收入，這樣的話(huà)，怎么做賬
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老師，我有張專(zhuān)票去年已全額認(rèn)證勾選，由于退貨，對(duì)方開(kāi)了負(fù)的發(fā)票，我這負(fù)的稅額做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出還是負(fù)的進(jìn)項(xiàng)
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不是應(yīng)該調(diào)減兩萬(wàn)嗎
老師為什么是這樣算的啊
你的扣除限額是72萬(wàn)，本年發(fā)生額的62萬(wàn)可以全部稅前扣除，上年未扣除的，在今年扣除限額內(nèi)可以扣除，所以是納稅調(diào)減10萬(wàn)