Q
2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，業(yè)務招待費調(diào)增153032元，那么需要補繳多少企業(yè)所得稅?
2023-05-12 15:07
2023-05-12 15:13
你好，他是按照發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五，哪個小按照哪個來。
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你好，他是按照發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五，哪個小按照哪個來。
2023-05-12
你好，匯算清繳補交企業(yè)所得稅，賬務處理是
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2024-03-27
你好
借所得稅費用27
貸應交所得稅27
借應交所得稅27
貸銀行存款27
2021-06-16
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務有關的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰。所得稅，工費經(jīng)費，職工福利費，招待費等這些費用可能會涉及到納稅調(diào)整
2022-01-13
你好；? 借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 ； 借? ?應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款；? 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整? ??
2022-05-25
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企業(yè)所得稅匯算清繳時業(yè)務招待費按多少比例清算
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計入業(yè)務招待費的，企業(yè)所得稅匯算清繳時都要調(diào)增嗎？
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老師，請問企業(yè)所得稅匯算清繳年報里有業(yè)務招待費，如果調(diào)增后，是不是要補繳企業(yè)所得稅，還是在調(diào)增后，利潤是負數(shù)，也不需要補繳
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Q
2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，業(yè)務招待費調(diào)增153032元，那么需要補繳多少企業(yè)所得稅?
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Q
企業(yè)所得稅年度匯算清繳，業(yè)務招待費都是要調(diào)增的嗎？
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22年招待費總共156282元，收入總共65萬，所以調(diào)增了153032元，我們企業(yè)又符合小型微利企業(yè)標準，調(diào)增的部分是不是直接按2.5%補繳，再補繳3825.8元企業(yè)所得稅？
調(diào)增之后是利潤100萬以內(nèi)的嗎？如果是的話可以啊。
是的，調(diào)增后利潤還是在100萬以內(nèi)，那這個補繳金額是3825.8元嗎？
對的，是的，是這么做的。
謝謝老師
不用客氣，工作愉快。