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A公司為我國居民企業(yè),適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。20×1年4月1日,該公司轉讓其擁有的一項專利技術,同時還為對方提供咨詢、培訓、維護等后續(xù)服務,雙方簽訂了2年協議,共收取款項1300萬元,該專利技術的轉讓成本及相關稅費為300萬元。關于合同中的收款方式,現有以下兩種方案可供選擇:方案1:采用一次性直接收款方式。方案2:采用分期收款方式,分兩年收取,分別于20×1年4月30日和20×2年1月2日各收取650萬元,對應的成本和稅費也是分期確認,各為150萬元。要求:請計算兩方案下企業(yè)分別應當繳納多少企業(yè)所得稅?從節(jié)稅角度出發(fā),該企業(yè)應該選擇哪種方案?

2023-05-10 12:04
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-10 12:07

您好,同學,選擇第二種方法節(jié)稅

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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