增值稅小規(guī)模納稅人情況計(jì)算及申報(bào)表填制 情況一 本季度收入不含稅 28萬 增值稅：本季度免征， 原因：因?yàn)榧径仁杖胄∮?0萬 城建稅、教育費(fèi)附加：不征 寫會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款 288400 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 280000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 8400 免稅會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 8400 貸：營(yíng)業(yè)外收入 8400 填寫納稅申報(bào)表 情況二 本季度收入不含稅 31萬 增值稅： 城建稅、教育費(fèi)附加： 原因：50%的稅額幅度 寫會(huì)計(jì)分錄：城建稅、教育費(fèi)附加按實(shí)際情況計(jì)提即可 寫申報(bào)表 情況三 本季度收入不含稅 31萬 增值稅： 城建稅、教育費(fèi)附加： 原因 新增:本月 交金稅盤服務(wù)費(fèi)180元 分錄交錢、抵稅 寫申報(bào)表 情況四： 本季度收入不含稅 31萬 增值稅：1% 城建稅、教育費(fèi)附加： 計(jì)算 填增值稅申報(bào)表

小規(guī)模 季度不超過45萬 免增值稅，增值稅轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入， 轉(zhuǎn)的這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入 不進(jìn)行價(jià)稅分離，計(jì)算增值稅嗎

老師好，小規(guī)模公司季度銷售收入不超45萬，增值稅轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)增值稅是按不含稅收入的百分之1還是百分之3算呢，增值稅申報(bào)表的減免稅額是按3算的，開票軟件是按1算的

老師，季度企業(yè)所得稅不彌補(bǔ)往來虧損嗎？增值稅加計(jì)扣除5%部分，入營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入，是屬于不征稅收入還是免稅收入？

老師，我季度不含稅收入計(jì)算增值稅比季度申報(bào)表增值稅多5分，這5分是記到營(yíng)業(yè)外收入嗎