老師你好，麻煩您幫忙看一下，有一家公司融資購(gòu)買了一臺(tái)設(shè)備，30萬。租賃費(fèi)和利息他沒有分開，合集金額是3000。這個(gè)30萬的設(shè)備我不入固定資產(chǎn)，想一次性折舊。第一個(gè)問題，我一次性折舊可以嗎？第二個(gè)問題。比如我一次性折舊，那我的賬務(wù)處理是不是如下動(dòng)物會(huì)計(jì)分錄。借：管理費(fèi)用-30萬，貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款30萬。支付租金和利息時(shí)。借：長(zhǎng)期應(yīng)付款-3000，貸：銀行-3000。利息這一部分應(yīng)該記入到財(cái)務(wù)費(fèi)用里對(duì)不對(duì)。

再麻煩問你個(gè)問題。我們老板在公司一直虧損的情況下接受了合伙人，我做了分錄借：銀行存款 貸：實(shí)收資本；本來虧損時(shí)不是不應(yīng)該有分紅么？但是老板又給了分紅，我做的分錄是：借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn) 貸：應(yīng)付利潤(rùn) 借：應(yīng)付利潤(rùn) 貸：銀行存款； 現(xiàn)在是的問題是1：我這樣子做分錄的話哪里有問題？2.需要怎么調(diào)賬呢？我有點(diǎn)暈，你這邊看看有時(shí)間了幫我看看該怎么弄

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司主要是為母公司提供服務(wù)（其實(shí)就是外地銷售人員想買當(dāng)?shù)厣绫?，所以才成立的子公司?021年子公司提供給母公司的服務(wù)費(fèi)是86萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本486764.07元（銷售費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到成本），2021年子公司凈利潤(rùn)是222644.54元，我們做了如下圖一的調(diào)整抵消分錄。2022年，子公司的所有者權(quán)益是1,016,360.27元（其中實(shí)收資本70萬，未分配利潤(rùn)316,360.27元（其中2022年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)是93715.73元））。對(duì)母公司的應(yīng)收賬款305000元。2022年子公司的銷售收入是845,000.00元（都是對(duì)母公司的），銷售成本是541,483.95元，我做2022年的調(diào)整抵消分錄如下圖二，麻煩幫我看一下我的分錄有沒有做錯(cuò)，或者有沒有漏的，謝謝！ 把抵消分錄放進(jìn)去后，發(fā)現(xiàn)子公司所有者權(quán)益沒有全部抵消，不知道是哪里錯(cuò)了

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司主要是為母公司提供服務(wù)（其實(shí)就是外地銷售人員想買當(dāng)?shù)厣绫＃圆懦闪⒌淖庸荆?021年子公司提供給母公司的服務(wù)費(fèi)是86萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本486764.07元（銷售費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到成本），2021年子公司凈利潤(rùn)是222644.54元，我們做了如下圖一的調(diào)整抵消分錄。2022年，子公司的所有者權(quán)益是1,016,360.27元（其中實(shí)收資本70萬，未分配利潤(rùn)316,360.27元（其中2022年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)是93715.73元））。對(duì)母公司的應(yīng)收賬款305000元。2022年子公司的銷售收入是845,000.00元（都是對(duì)母公司的），銷售成本是541,483.95元，我做2022年的調(diào)整抵消分錄如下圖二，麻煩幫我看一下我的分錄有沒有做錯(cuò)，或者有沒有漏的，謝謝！ 把抵消分錄放進(jìn)去后，發(fā)現(xiàn)子公司所有者權(quán)益沒有全部抵消，不知道是哪里錯(cuò)了。麻煩了，謝謝！

老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，2023年1月31日銀行基本戶收到工會(huì)匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主動(dòng)返還314.88元， 1.賬務(wù)處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 314.88 貸 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 314.88 導(dǎo)致我司第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調(diào)賬？步驟寫詳細(xì)一點(diǎn)，謝謝！