可以的,可以這么做的。
2.2022年12月31日,甲公司從乙公司租人不需安裝的全新設(shè)備一臺且已經(jīng)達(dá)到可使用狀態(tài),簽訂一份租賃合同,主要條款如下:(1)租賃標(biāo)的物:大型制造設(shè)備。(2)租賃期開始日:2023年1月1日。(3)租賃期:2023年1月1日到2026年12月31日共4年(4)租金支付方式:每年年末支付租金50萬元(5)租賃期滿時該設(shè)備的資產(chǎn)余值為60萬元,其中由甲公司的擔(dān)保的余值為30萬元,擔(dān)保公司擔(dān)保的余值為20萬元。預(yù)計(jì)租賃期滿時,該資產(chǎn)公允價值為50萬。(6)租賃內(nèi)含利率為5%。(7)乙公司為該租賃發(fā)生初始直接費(fèi)用5.477萬元,其他條件如下:(1)該設(shè)備在2023年1月1日的公允價值為180萬元,賬面價值為170萬元估計(jì)使用年限為5年。(2)承租人采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。(3)2026年12月31日A企業(yè)將該資產(chǎn)交回B租賃公司要求:作出甲公司和乙公司有關(guān)租賃的第一年,第二年的賬務(wù)處理,
2021年12月31日,E公司從F公司租入一臺大型設(shè)備,雙方簽訂了一項(xiàng)租賃合同:1)起租日:2022年1月1日,租賃期5年;2)租金:自租賃期開始日每年末固定支付60萬元;3)租賃期開始日該設(shè)備的公允價值為260萬元,賬面價值為252萬元:4)簽訂合同過程中,E公司支付給第三方可歸屬于租貨合同的初始直接費(fèi)用2萬元,F(xiàn)公司支付了初始費(fèi)用1萬元;5)租貨期屆滿時,E公司享有優(yōu)惠購買權(quán),購買價為2萬元,設(shè)備公允價值為10萬元,6)不知租賃內(nèi)含利率,已知增量借款利率為5%,(P/A,5%,5)=4.33.P/F,5%,5)=0.78.不考慮稅金等其他相關(guān)因素的影響.要求:分別編制承租人E公司、出租人F公司在租賃期開始日的入賬分錄。
公司租賃個人車輛,合同是去年6月開始租賃,每月租金500元,到現(xiàn)在9個月了,給的現(xiàn)金,現(xiàn)在去開票,只要發(fā)票在次年也就是今年5月匯算清繳之前開票,都是可以入帳稅前扣除嗎?個人去稅務(wù)代開發(fā)票給公司要不要交稅?交哪些稅?
老師,我公司為一般納稅人企業(yè),公司將空閑的廠房租賃給其他企業(yè),承租方為個體工商戶,租賃期為2022年5月1日至2023年4月30號,現(xiàn)在對方已經(jīng)注銷了,我們應(yīng)開給對方的租金發(fā)票和電費(fèi)發(fā)票還能正常開具嗎?如果不能,那該如何處理呢?
一、 資料:出租人A公司與承租人B公司簽訂了一份設(shè)備租賃合同,B公司將該設(shè)備用于產(chǎn)品生產(chǎn),合同主要條款如下: (1)租賃資產(chǎn):設(shè)備C; (2)租賃期:2×19年1月1日至2×21年12月31日,共3年,期滿可以續(xù)租2年; (3)租金支付:2×19年1月1日支付租金200 000元,自2×19年起每年年末支付年租金1 100 000元,如果每年年末B公司能夠按時支付租金,可減免100 000元,根據(jù)B公司的財(cái)務(wù)狀況,可以合理確定其每年年末能夠按時支付租金; (4)租賃期內(nèi),如果B公司年產(chǎn)品銷售收入超過5 000 000元,需額外支付租金50 000元。 (5)該設(shè)備于2×19年1月1日的公允價值為2 918 286元,賬面價值為2 800 000元; (6)租賃期屆滿時,B公司可以100元購買該設(shè)備,預(yù)計(jì)租賃到期日該設(shè)備的公允價值不低于500 000元; (7)B公司為該租賃發(fā)生的初始直接費(fèi)用為10 000元,在租賃期開始日已經(jīng)支付; (8)A公司在租賃期開始日支付與該租賃直接相關(guān)的傭金4 000元,同時,為了對B公司進(jìn)行激勵,A公司同意補(bǔ)償B公司(完整版見圖)
本來需要交企業(yè)所得稅,因?yàn)闇p以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說一個行業(yè)增值稅稅負(fù)率是2.5,銷售收入是100萬,他的應(yīng)增值稅就是100萬乘2.5上下浮動對嗎
以前季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表還可以更正嗎
2024年的企業(yè)所得稅季度預(yù)繳,當(dāng)時借所得稅費(fèi)用,貸銀行存款。2025年匯算清繳退稅收到后,該怎么處理分錄,利潤表中這筆金額應(yīng)該填在哪個欄次
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費(fèi)發(fā)票一直沒開,今年五月份才開進(jìn)來的,但我們當(dāng)時做賬直接管理費(fèi)用是1萬,實(shí)際上是15000,我們付款也是付的15000,現(xiàn)在去年的費(fèi)用做了5000,怎么補(bǔ)賬哈
你好老師個體戶經(jīng)營超市現(xiàn)在新接手的庫存余額是45231元以前沒有做賬從現(xiàn)在開始做賬會計(jì)分錄怎么
請問老師,匯算清繳后有補(bǔ)繳稅款,報(bào)表怎么平衡?謝謝
我們單位是志愿者聯(lián)合會,2023年劉東于6月10日匯入3萬元本單位賬戶,然后7月5日歸還其3萬元,怎么做會計(jì)分錄?匯入時寫捐贈,后者寫歸還借款,這會計(jì)分錄怎么做?
系統(tǒng)里服務(wù)收入是含稅金額,季度超過30萬元,申報(bào)增值稅不含稅金額,用含稅金額除以1.01就可以了吧
請問哪些材料費(fèi)做研發(fā)費(fèi)用,我們公司買回來的材料說是搞研發(fā)的,但是最終會大量成品產(chǎn)出賣錢,那這些都是都做研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除?
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