老師，我們應(yīng)還另一個(gè)公司借款利息比如100萬(wàn)，因?yàn)闆](méi)到付息期所以都沒(méi)有支付，但100萬(wàn)應(yīng)還利息我都計(jì)提2022年都每個(gè)季度了，借其他業(yè)務(wù)支出，貸其他應(yīng)付款。如果我們公司注銷(xiāo)或者轉(zhuǎn)讓?zhuān)硪粋€(gè)公司也同意我們不需要還這100萬(wàn)了，那我這兩個(gè)科目這個(gè)怎么處理呢？

老師您好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬(wàn)的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問(wèn)題1：我2022年還沒(méi)有結(jié)賬，用未來(lái)適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問(wèn)題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？2021年虧損7萬(wàn)，如果調(diào)整完這23萬(wàn)，應(yīng)該是盈利16萬(wàn)，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅。可是如果直接在2021年企業(yè)所得稅報(bào)表把管理成本減少23萬(wàn)的話(huà)，2022年的數(shù)據(jù)也會(huì)有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報(bào)表，2022年虧損30萬(wàn)，就算去掉這23萬(wàn)的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

我們公司2022年度的時(shí)候付了一筆所屬期2021年度的費(fèi)用10萬(wàn)。2021年度的時(shí)候沒(méi)有計(jì)提該筆費(fèi)用?，F(xiàn)在稅審要求2022年度企業(yè)所得稅調(diào)增這筆10萬(wàn)。那我可以更正2021年度的企業(yè)所得稅，調(diào)減10萬(wàn)嗎？（2021年度未計(jì)提）。

你好，我們是小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2022年有一筆3000費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票，現(xiàn)在匯算清繳我在申報(bào)表里做了納稅調(diào)增，要補(bǔ)交稅款，那我怎么做賬??？會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？ 2022年計(jì)提了一筆19000的工資，但是現(xiàn)在還沒(méi)有發(fā)，不確定什么時(shí)候發(fā)，需要調(diào)增嗎？ 所有的賬務(wù)處理應(yīng)該都是在匯算清繳申報(bào)以后再做調(diào)整嗎？分錄怎么寫(xiě)？需要調(diào)整報(bào)表嗎？

我2022年底計(jì)提了5萬(wàn)的房租，但是沒(méi)有合同，沒(méi)有發(fā)票也沒(méi)有付款，我計(jì)提到了其他應(yīng)付款，這筆賬我需要調(diào)增企業(yè)所得稅嗎？我2022年報(bào)表需不需要改數(shù)？如果調(diào)增5萬(wàn)這5萬(wàn)我可以提出現(xiàn)金嗎？